Cum calculați baza costurilor pentru un fond mutual pe o perioadă lungă de timp?

Investitorii trebuie să plătească impozite pe orice câștig de investiții pe care le realizează. Ulterior, orice câștig de capital realizat de un investitor pe parcursul unui an trebuie identificat atunci când depun impozitele pe venit. Din acest motiv, posibilitatea de a calcula cu exactitate baza costurilor unei investiții, în special una dintr-un fond mutual, devine extrem de importantă.

Baza de costuri reprezintă valoarea inițială a unui activ care a fost ajustat pentru divizări de acțiuni, dividende și distribuții de capital. Este important în scopuri fiscale, deoarece valoarea bazei de cost va determina mărimea câștigului de capital care este impozitat. Calculul bazei de costuri devine confuz atunci când este vorba de fonduri mutuale, deoarece acestea plătesc adesea dividende și distribuțiile câștigurilor de capital sunt de obicei reinvestite în fond.

De exemplu, presupunem că dețineți în prezent 120 de unități ale unui fond, achiziționate în trecut la un preț de 8 USD pe acțiune, pentru un cost total de 960 USD. Fondul plătește un dividend de 0, 40 dolari pe acțiune, deci trebuie să primiți 48 de dolari, dar ați decis deja să reinvestiți dividendele în fond. Prețul curent al fondului este de 12 dolari, deci puteți achiziționa încă patru unități cu dividendele. Baza dvs. de costuri devine acum 8.1290 USD (1008 $ / 124 acțiuni deținute).

Bazele de bază ale costurilor

Atunci când acțiunile unui fond sunt vândute, investitorul are câteva opțiuni diferite în ceea ce privește bazele de costuri pe care să le folosească pentru a calcula câștigul sau pierderea de capital din vânzare. Prima metodă de intrare, prima ieșire (FIFO) afirmă pur și simplu că primele acțiuni achiziționate sunt și cele care urmează să fie vândute mai întâi. Ulterior, fiecare investiție din fond are propria bază de costuri. Metoda costurilor medii pentru o categorie unică calculează baza de costuri luând investițiile totale făcute, inclusiv dividendele și câștigurile de capital și împărțind totalul la numărul de acțiuni deținute. Această bază de costuri unice este apoi utilizată ori de câte ori sunt vândute acțiuni. Baza medie a categoriei duble a costurilor necesită separarea grupului total de investiții în două clasificări: pe termen scurt și pe termen lung. Costul mediu este apoi calculat pentru fiecare grup specific de timp. Atunci când acțiunile sunt vândute, investitorul poate decide ce categorie să folosească. Fiecare metodă va genera valori de câștig de capital diferite utilizate pentru calcularea obligației fiscale. Ulterior, investitorii ar trebui să aleagă metoda care le oferă cel mai bun beneficiu fiscal.

Pentru a afla mai multe, consultați Vânzarea pierderilor de valori mobiliare pentru un avantaj fiscal, utilizarea loturilor fiscale: o modalitate de a minimiza impozitele și fondul mutual .