Cum se calculează (și se remediază) contribuțiile IRA în exces

IRA sunt o modalitate excelentă de a economisi pentru pensionare, dar ce se întâmplă dacă contribuiți la un RRA IRA și venitul dvs. este prea mare? Sau contribuiți mai mult decât vi se permite un Roth sau un IRA tradițional?

Deși ar fi grozav dacă ați pune toți banii într-un Roth (gândiți-vă: creștere și retrageri fără taxe), IRS limitează cât puteți contribui în fiecare an. Trebuie să fiți eligibil să contribuiți în funcție de venitul dvs. Și dacă sunteți eligibil, există limite pentru suma pe care o puteți contribui.

Dacă câștigați prea mulți bani, s-ar putea să puteți evita limitele de venit cu un Roth backdoor.

De asemenea, există limite de contribuție pentru IRA-urile tradiționale. Însă limitele de venit pentru aceste IRA au legătură cu deducerea contribuțiilor la impozitele dvs.

Dacă încălcați una dintre reguli, ați adus o contribuție neeligibilă sau în exces. Veți datora o penalitate de 6% din sumă în fiecare an până când veți remedia greșeala.

Cheie de luat cu cheie

• Dacă contribuiți mai mult decât este permis la un IRA, ați făcut o contribuție neeligibilă (în exces).
• Contribuțiile neeligibile declanșează o penalitate de 6% în fiecare an până când eliminați excesul.
• Aveți mai multe opțiuni pentru remedierea greșelii, dar cel mai bine este să acționați rapid.

Limitele de venituri și contribuții ale IRA

Pentru 2019, cel mai mult pe care îl puteți contribui la Roth și IRA-urile tradiționale este:

• 6.000 USD dacă ești mai tânăr de 50 de ani
• 7.000 de dolari dacă ai vârsta de 50 de ani

IRA-urile Roth au o restricție suplimentară. Dacă puteți contribui până la limită - sau ceva deloc - depinde de venitul brut ajustat (MAGI). Iată o privire a limitelor de venit Roth IRA pentru 2019:

Contribuții IRA în exces

Dacă ați contribuit la un Roth atunci când ați făcut prea mult pentru a vă califica - sau dacă ați contribuit mai mult decât aveți voie la IRA - ați contribuit în exces. Această contribuție este supusă unei penalități fiscale de 6%.

Maximul de 6.000 USD (sau 7.000 USD) este totalul combinat pe care îl puteți contribui la toate IRA-urile dvs. Asta înseamnă că dacă aveți un IRA tradițional și un IRA Roth, contribuția dvs. totală la acele două conturi expediază la 6.000 USD (sau 7.000 USD).

Suma pe care o contribuiți nu poate fi mai mare decât venitul obținut pe parcursul anului. Dacă venitul dvs. câștigat este de 4.000 USD, acesta este cel mai mult pe care îl puteți contribui la un IRA.

Sancțiuni pentru contribuții în exces

Pedeapsa pentru o contribuție neeligibilă este de 6% din suma în exces. Plătești această penalitate atunci când depui declarația de impozit pe venit folosind formularul IRS 5329.

Dacă nu remediați greșeala, veți datora pedeapsa în fiecare an, excesul rămâne în contul dvs. Dacă nu sunteți eligibil să luați o distribuție calificată din IRA pentru a remedia greșeala, veți plăti o penalitate suplimentară de retragere de 10% din câștiguri (dobânzi).

Cum se calculează contribuțiile în exces

IRS oferă o formulă specifică pentru calcularea veniturilor (sau pierderilor) atribuibile unei contribuții în exces.

Venit net = contribuție în exces × ACB − AOBAOBwhere: AOB = Soldul de deschidere ajustatACB = Soldul de închidere ajustat \ begin {aliniat} & \ text {Venit net} = \ text {contribuția în exces} \ times \ frac {ACB-AOB} {AOB } \\ & \ textbf {unde:} \\ & AOB = \ text {Soldul de deschidere ajustat} \\ & ACB = \ text {Soldul de închidere ajustat} \\ \ end {aliniat} Venitul net = contribuția în exces × AOBACB − AOB unde: AOB = Bilanț de deschidere ajustatACB = Bilanț de închidere ajustat

Soldul de deschidere ajustat: soldul IRA anterior plus toate contribuțiile (inclusiv excesul), consolidări și transferuri în cont de la apariția contribuției.

Soldul de închidere ajustat: valoarea curentă a IRA minus toate distribuțiile, consolidările și transferurile de la apariția contribuției.

Exemplu de contribuție în exces

Iată un exemplu care ilustrează o greșeală și cum să aplici formula pentru calcularea veniturilor:

Mary a contribuit cu 3.000 de dolari la IRA tradițională anul trecut. Atunci când își depune impozitele, își dă seama că a fost eligibilă să contribuie doar cu 2.000 de dolari, deoarece avea doar venituri obținute de 2.000 de dolari pentru anul respectiv. Ea cere să înlăture excesul de 1.000 $.

Înainte de contribuție, soldul IRA al Mariei era de 12.000 de dolari și acum valorează 18.000 de dolari. Ea nu a făcut contribuții sau distribuții suplimentare. Soldul de închidere ajustat este de 18.000 $, iar soldul de deschidere ajustat este de 15.000 $ (12.000 $ + 3.000 $). Ea folosește formula IRS pentru a determina câștigurile:

= 1000 $ × 18000 $ 15000 $ 15000 $ = 1000 $ × 3000 $ 15000 $ = câștiguri de 200 $ \ begin {align} & = \ 1000 $ \ times \ frac {\ $ 18000 - \ 15000 $} {\ $ 15000} \\ & = \ frac {\ $ 1000 \ times \ $ 3000} {\ $ 15000} \\ & = \ $ 200 \ text {câștiguri} \\ \ end {aliniat} = 1000 $ × 15000 $ 18000− 15000 $ = 15000 $ 1000 × 3000 $ = Câștig de 200 $

Mary va înlătura 1.200 USD (contribuție în exces de 1.000 USD plus câștiguri de 200 USD atribuite excesului de contribuție).

Cum să remediați o contribuție IRA în exces

Există mai multe modalități de a corecta o contribuție în exces la un IRA.

• Retrageți contribuția și câștigurile în exces . În general, puteți evita penalitatea de 6% dacă retrageți contribuția suplimentară și orice câștig înainte de termenul dvs. fiscal. Trebuie să declarați veniturile ca venituri din impozitele dvs. De asemenea, este posibil să datorați o taxă de 10% pentru retragerea anticipată a veniturilor dacă sunteți mai mic de 59 ½.
• Depuneți o declarație fiscală modificată (dacă ați depus deja). Puteți evita penalitatea de 6% dacă eliminați excesul de contribuție și câștig și dacă depuneți o declarație modificată până la termenul limită de extindere din octombrie.
• Aplicați excesul la contribuția de anul viitor . Făcând acest lucru pe o declarație fiscală viitoare nu vă va scăpa de câștig pentru impozitul de 6% în acest an, dar cel puțin veți înceta să plătiți odată ce aplicați excesul.
• Retrage excesul anul viitor . Dacă nu faceți una dintre celelalte opțiuni mai întâi, puteți retrage fondurile în exces până la 31 decembrie a anului următor. Puteți lăsa câștigurile, dar trebuie să eliminați întreaga contribuție în exces pentru a evita acea penalizare de 6% pentru anul următor.

Considerații privind contribuția în exces

În plus față de formulă, există câteva puncte bune de luat în considerare în corectarea contribuțiilor IRA în exces.

• Trebuie să corectați excesul din același IRA . Trebuie să eliminați contribuția în exces din același IRA care a declanșat contribuția în exces. Prin urmare, dacă aveți mai multe IRA-uri, nu puteți alege cireșul IRA pe care doriți să-l „reparați”.
• Ultima contribuție este o contribuție în exces . Dacă ați adus mai multe contribuții la un IRA, ultima este considerată contribuția în exces.
• Puteți distribui întregul sold pentru a corecta excesul . Dacă suma în exces este singura contribuție pe care ai făcut-o la IRA și nu există alte contribuții, distribuții, transferuri sau recharacterizări în IRA - puteți corecta excesul prin simpla distribuire a întregului sold al IRA până la termenul limită aplicabil.

Linia de jos

Majoritatea persoanelor care aduc contribuții neeligibile la un IRA fac acest lucru accidental. De exemplu, ați putea contribui prea mult dacă:

• Vei câștiga mai mulți bani și te împinge dincolo de gama de eligibilitate a veniturilor
• Ai uitat de o contribuție pe care ai adus-o mai devreme în an
• Ați contribuit mai mult decât venitul obținut pentru anul

În încercarea onestă de a vă finanța conturile de pensionare, ați putea contribui în exces. IRS anticipează că acest lucru se va întâmpla și oferă linii directoare care vă vor ajuta să remediați greșeala.

Desigur, cel mai simplu mod de a remedia o greșeală este să o evitați să începeți. Acordați atenție veniturilor obținute, venitului brut ajustat modificat și limitelor anuale de contribuție. De asemenea, urmăriți orice contribuție pe care ați făcut-o deja pentru anul fiscal - și asigurați-vă că alocați pentru anul corect orice contribuție pe care o aduceți între 1 ianuarie și 15 aprilie.

Și, dacă faceți o greșeală, acționați rapid pentru a o repara, astfel încât să puteți limita sancțiunile pe care le va datora.