Nivelul 1 Definiția raportului de pârghie
Raportul de levier de nivel 1 măsoară capitalul principal al băncii la activele totale. Raportul utilizează capitalul de nivel 1 pentru a evalua cât de ușoară este o bancă în raport cu activele sale consolidate. Activele de nivel 1 sunt active care pot fi lichidate cu ușurință dacă o bancă are nevoie de capital în caz de criză financiară. Raportul de levier de nivel 1 măsoară sănătatea financiară a băncii.
Raportul de pârghie de nivel 1 este utilizat ca un instrument de către autoritățile monetare centrale pentru a asigura adecvarea capitalului băncilor și pentru a impune constrângeri asupra gradului în care o companie financiară își poate folosi baza de capital.
Cheie de luat cu cheie
- Raportul de levier de nivel 1 măsoară capitalul principal al băncii la activele totale. Raportul utilizează capitalul de nivel 1 pentru a evalua cât de ușoară este o bancă în raport cu activele sale consolidate.
- Raportul de pârghie de nivel 1 este utilizat ca instrument de către autoritățile monetare centrale pentru a asigura adecvarea capitalului băncilor și pentru a impune constrângeri asupra gradului în care o companie financiară își poate folosi baza de capital.
- Deși se consideră că băncile au capital suficient, cu un raport de pârghie de peste 5%, nu vom ști până la următoarea criză financiară pentru a afla dacă băncile sunt cu adevărat capabile să reziste la un șoc sau criză financiară.
Nivelul de raport de pârghie 1
Formula pentru raportul de pârghie de nivel 1 este:
Gradul de împrumut de nivel 1 = Nivelul 1 CapitalConsolidate active × 100 undeva: Nivelul 1 Capital = Capitaluri proprii, câștiguri, rezerve, plus alte instrumente \ begin {align} & \ text {Tier 1 Ratio de împrumut} = \ frac {\ text { Capital de nivel 1}} {\ text {Active consolidate}} \ times 100 \\ & \ textbf {unde:} \\ & \ text {Tier 1 Capital} = \ text {Capitaluri proprii, câștiguri obținute, } \\ & \ text {rezerve, la care se adaugă alte instrumente} \\ \ end {aliniat} Nivelul 1 Rata de împrumut = Active consolidateTier 1 Capital × 100unde: Nivel 1 Capital = Capitaluri proprii, câștiguri obținute, rezerve, plus alte instrumente
Cum se calculează raportul de levier de nivel 1
- Capitalul de nivel 1 pentru bancă este plasat în numărătorul raportului de îndatorare. Capitalul de nivel 1 reprezintă capitalul propriu al băncii, câștigurile obținute, rezervele și anumite instrumente cu dividende discreționare și fără scadență.
- Activele totale consolidate ale băncii pentru perioadă sunt plasate în numitorul formulei, care este de obicei raportat pe raportul trimestrial sau anual al băncii.
- Împărțiți capitalul de nivel 1 al băncii la activele totale consolidate pentru a ajunge la raportul de levier de nivel 1. Înmulțiți rezultatul cu 100 pentru a converti numărul în procent.
Ce vă spune raportul de pârghie de nivel 1?
Raportul de levier de nivel 1 a fost introdus de Basel III, un acord bancar de reglementare internațional propus de Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară în 2009. Raportul utilizează capitalul de nivel 1 pentru a evalua gradul de pârghie al unei bănci în raport cu activele sale consolidate. Cu cât este mai mare raportul de palier al nivelului 1, cu atât este mai mare probabilitatea băncii să reziste la șocuri negative la bilanțul său.
Componentele raportului de pârghie de nivel 1
Capitalul de nivel 1 este capitalul principal al unei bănci conform Basel III și este format din cel mai stabil și lichid capital, precum și cel mai eficient în absorbția pierderilor în timpul unei crize financiare sau a unei crize.
Numitorul din raportul de levier de nivel 1 este expunerile totale ale băncii, care includ activele sale consolidate, expunerea derivată și anumite expuneri din bilanț. Basel III a impus băncilor să includă expuneri în afara bilanțului, cum ar fi angajamentele de acordare de împrumuturi către terți, scrisori de credit de așteptare (SLOC), acceptări și scrisori de credit comerciale.
Nivel de cerințe privind gradul de levier
Basel III a stabilit o cerință minimă de 3% pentru raportul de indemnizație de nivel 1, în timp ce a lăsat deschisă posibilitatea creșterii pragului pentru anumite instituții financiare sistematic importante. În 2014, Rezerva Federală, Oficiul Controlorului Monedei (OCC) și Federația Federală de Asigurare a Depozitelor (FDIC) au lansat norme de reglementare privind capitalul care impuneau rate de levier mai mari pentru băncile de anumite dimensiuni, începând cu 1 ianuarie 2018 .
Societățile deținute de bănci cu mai mult de 700 de miliarde de dolari în active totale consolidate sau mai mult de 10 trilioane de dolari în active administrate trebuie să mențină un tampon suplimentar de 2%, ceea ce face ca raporturile de pârghie de nivel 1 să fie minim 5%. În plus, dacă o instituție depozitară asigurată este acoperită de un cadru de acțiune corectivă, ceea ce înseamnă că a demonstrat deficiențe de capital în trecut, trebuie să demonstreze cel puțin un raport de pârghie de 6% de nivel 1 pentru a fi considerat bine valorificat.
Exemplu din lumea reală a nivelului de pârghie de nivel 1
Mai jos sunt raporturile de capital ale Bank of America Corporation (BAC), așa cum este raportat în raportul de câștiguri al Q3 al băncii la 31 octombrie 2018.
- Evidențiat în roșu în partea de jos a tabelului, a fost calculat și raportat de către bancă un raport de pârghie de nivel 1 de 8, 3%.
- Putem calcula raportul luând capitalul total de nivelul 1 de 186.189 miliarde dolari (evidențiat în verde) și îl putem împărți la activele totale ale băncii de 2.240 trilioane de dolari (evidențiate în albastru).
- Calculul este următorul: 186.189 miliarde dolari 2.240 miliarde USD × 100 = 8.3% \ frac {\ $ 186.189 \ text {miliarde}} {\ 2.240 $ \ text {trilioane}} \ ori 100 = 8.3 \% 2.240 trilioane $ 186.189 miliarde $ 100 = 8, 3%
- Raportul de indemnizație al nivelului 1 al Băncii din America de 8, 3% este cu mult peste cerința de 5% a autorităților de reglementare.
Diferența dintre raportul de pârghie de nivel 1 și raportul de capital de nivel 1
Rata de capital de nivel 1 este raportul dintre capitalul principal al nivelului băncii - adică capitalul propriu și rezervele divulgate - cu activele totale ponderate la risc. Este o măsură esențială a forței financiare a băncii, care a fost adoptată ca parte a Acordului Basel III privind reglementarea bancară.
Raportul de capital de nivel 1 măsoară capitalul de capital principal al băncii în raport cu activele ponderate totale pe riscuri, care includ toate activele pe care le deține banca care sunt ponderate sistematic pentru riscul de credit. Raportul de levier de nivel 1 măsoară capitalul principal al băncii la activele totale. Raportul utilizează capitalul de nivel 1 pentru a evalua cât este de pârghiat o bancă în raport cu activele sale consolidate, în timp ce raportul de capital de nivel 1 măsoară capitalul principal al băncii împotriva activelor sale ponderate la risc.
Limitările utilizării raportului de pârghie de nivel 1
O limitare a utilizării raportului de pârghie de nivel 1 este că investitorii se bazează pe bănci pentru a calcula și raporta în mod corespunzător cifrele de capital și activele totale de nivelul 1. Dacă o bancă nu raportează sau nu își calculează corect cifrele, raportul de îndatorare ar putea fi inexact. De asemenea, se consideră că băncile au suficient capital cu un raport de pârghie peste 5%, dar nu vom ști până la următoarea criză financiară pentru a afla dacă băncile sunt capabile să reziste cu adevărat la un șoc sau criză financiară.