Cum se impozitează diferitele câștiguri de capital și dividende?

Dividendele sunt venituri obținute investind în acțiuni, fonduri mutuale sau fonduri tranzacționate în schimburi și sunt incluse în declarația dvs. fiscală din Lista B, formularul 1040. Câștigurile de capital reprezintă suma pe care un activ crește în valoare între momentul achiziționării și când acesta este vândut. Codul fiscal din SUA oferă un tratament similar cu dividendele și câștigurile de capital pe termen scurt, respectiv dividendele calificate și, respectiv, câștigurile de capital pe termen lung.

Dividende obișnuite

Dividendele obișnuite și câștigurile de capital pe termen scurt, cele din activele deținute mai puțin de un an, sunt supuse cotei impozitului pe venit. Cu toate acestea, dividendele calificate și câștigurile de capital pe termen lung beneficiază de o rată mai mică. Dividendele calificate sunt cele plătite de companii străine autohtone sau care se califică, care au fost deținute cel puțin 61 de zile din perioada de 121 de zile începând cu 60 de zile înainte de data ex-dividend.

Cum se impozitează diferit câștigurile de capital și dividendele?

Dividende calificate

În cazul dividendelor calificate și câștigurilor de capital pe termen lung, din 2018, persoanele cu venituri mai mici sunt încă scutite de orice impozit. Investitorii care au venituri brute mai mari de 38.600 USD - sau 77.200 dolari pentru depozitele comune - sunt supuși unui impozit pe profitul de 15%. Cei mai mari câștigători - persoanele care câștigă mai mult de 425.800 de dolari și înregistrările comune care depășesc 479.000 USD - plătesc 20% din impozitul pe câștigurile de capital (plus 3.8% impozit pe venit net pe investiții, conform Legii pentru protecția pacientului și îngrijirea accesibilă.)

Deci, deși dividendele și câștigurile de capital sunt diferite tipuri de venituri din investiții, acestea primesc un tratament similar la momentul impozitării.

Sursa: Centrul de politici fiscale