Cum se impozitează retragerile 401 (k) pentru nerezidenți?

Dacă ești cetățean al Canadei, Mexicului sau altei țări și uneori locuiești și lucrezi în SUA cu viză, poți fi considerat un străin nerezident. În scopuri fiscale, IRS definește un străin nerezident ca un cetățean non-american care este prezent legal în SUA, dar care nu are carte verde sau nu trece testul de prezență substanțială. Ca străin nerezidențial, IRS vă solicită să plătiți impozitul pe venit doar pe banii câștigați dintr-o sursă din SUA.

Mulți străini nerezidenți care trăiesc și muncesc în SUA aleg să investească într-un plan de pensionare 401 (k) oferit de angajatorul lor american. Cu toate acestea, atunci când este timpul să vă întoarceți în țara dvs. de origine, acest lucru poate crea o problemă. Ar trebui să vă lăsați fondurile în 401 (k)? Ar trebui să îl încasați înainte de a pleca din SUA sau așteptați până vă întoarceți în țara de origine? Ar trebui să-l treceți în alt cont? Și cum vor fi impozitate retragerile tale de 401 (k) odată ce nu mai locuiești în SUA?

Citiți pentru a afla cum să rezolvați acest conundru nerezident 401 (k).

Încasare

Când vine vorba de retragerile anticipate ale contului, regulile sunt aceleași atât pentru rezidenții americani, cât și pentru străinii nerezidenți. Potrivit IRS, participanților la un plan tradițional sau Roth 401 (k) nu li se permite să retragă fonduri până la împlinirea vârstei de 59½ ani sau să devină permanent incapabili să lucreze din cauza dizabilității. Dacă sunteți mai mic de 59½, nu dezactivați și alegeți să încasați fondurile din 401 (k) dvs., veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10%. Așadar, dacă 401 (k) dvs. valorează 15.000 USD și decideți să lichidați contul, vi se va cere să plătiți în plus taxe de 1.500 USD. Aceasta înseamnă că retragerea dvs. este redusă în mod esențial la 13.500 USD.

Pentru a rezista, întreaga retragere de 401 (k) va fi impozitată ca venit de către SUA - chiar dacă vă întoarceți în țara de origine când retrageți fondurile. Deoarece contribuțiile la conturile tradiționale 401 (k) sunt realizate cu dolari pretax, aceasta înseamnă că orice fonduri retrase sunt incluse în venitul dvs. brut pentru anul în care a fost efectuată distribuția. Să presupunem că rata ta de impozit pe venit este de 20% în anul în care îți lichidezi 401 (k). Acest lucru determină impactul fiscal total până la 30% pentru acea retragere (penalitatea de retragere anticipată de 10% + rata ta de impozit pe venit de 20%).

Prin urmare, atunci când retrageți 15.000 de dolari din 401 (k), va trebui să plătiți un total de 4.500 de dolari în taxe, ceea ce va reduce valoarea totală a sumei dvs. pentru a lua acasă la 10.500 de dolari. Tocmai de aceea, mulți consilieri financiari spun locuitorilor americani că încasarea celor 401 (k) înainte de a ajunge la 59½ nu este cea mai inteligentă opțiune.

Cu toate acestea, un expert fiscal poate oferi sfaturi diferite unui nerezident care intenționează să se întoarcă în țara sa de origine. Dacă vă mutați înapoi și așteptați până în anul fiscal următor pentru a vă încasa suma de 401 (k), cel mai probabil veți cădea într-o categorie fiscală mai mică, deoarece nu veți mai lucra și veți obține venituri în SUA. Acest lucru ar putea reduce foarte mult suma din impozitul pe venit va trebui să plătiți la distribuția 401 (k). Nu uitați: Indiferent de locul în care locuiți atunci când efectuați încasări, va trebui să plătiți penalitatea de retragere anticipată de 10% dacă sunteți mai mic de 59½.

Rotiți-l

O altă modalitate de a reduce plata impozitului la o retragere de 401 (k) este să transferați fondurile într-un alt cont avantajat de taxe, cum ar fi un cont individual de pensionare (IRA). Când efectuați o înlocuire directă de la 401 (k) la un IRA, veți evita penalitatea de retragere anticipată de 10%. Pentru a elimina acest lucru, va trebui să deschideți mai întâi IRA și apoi să îl finanțați cu 401 (k).

Ca un 401 (k), dacă luați o distribuție din IRA înainte de a împlini vârsta de 59½, „veți suporta în continuare o penalitate fiscală de 10%, dar aveți mai multă flexibilitate în ceea ce privește excepțiile pentru evitarea pedepsei precum cheltuielile medicale nerambursate, cumpărător pentru prima dată, handicap etc. ", spune Mark Hebner, fondator și președinte al Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California, și autorul" Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Investors Active ".

Ca un exemplu, puteți efectua o retragere anticipată fără penalități dintr-un IRA pentru cheltuieli de învățământ superior calificate, cum ar fi școlarizarea, cărțile și consumabilele pentru înscrierea la o instituție eligibilă - plus o sumă specificată pentru cameră și pensiune, așa cum este stabilit de școala dvs. dacă participați cel puțin la jumătate de normă. IRS remarcă faptul că unele instituții de învățământ de peste mări participă la programele de asistență pentru studenți (FSA) ale Departamentului Educației. Asigurați-vă că mai întâi consultați școala pentru a vedea dacă este considerată o instituție de învățământ eligibilă.

Rețineți că distribuțiile IRA trimise pe o adresă din afara SUA sunt supuse unei rețineri federale obligatorii de 10%. Cu toate acestea, unele instituții financiare vă vor permite să renunțați la această reținere prin depunerea de documente speciale. Dacă alegeți să parcurgeți această rută, distribuția dvs. va fi supusă ratei tratatelor din țara dvs. actuală. Rata tratatului variază de la zero la 30%.

După ce ați transferat 401 (k) într-un IRA, puteți alege, de asemenea, să transferați fondurile IRA într-un cont de pensionare din țara dvs. de origine. De exemplu, cetățenii canadieni pot trece peste planurile lor de IRA din SUA într-un REER canadian (Planul de economii pentru retragere înregistrat). Cu toate acestea, în calitate de rezident canadian, aceasta va duce la o impozit pe reținere de 15-20%, în plus față de pedeapsa de retragere anticipată de 10% dacă nu ați atins încă pragul de 59½ ani.

Linia de jos

Retragerile de la 401 (k) s sunt impozitate în același mod pentru rezidenți și nerezidenți. Dacă sunteți un nerezident cu un 401 (k) și intenționați să vă întoarceți în țara dvs. de origine, puteți să încasați contul, să îl întoarceți într-un IRA sau să lăsați fondurile unde sunt până când împliniți 59½ și puteți începe să luați retrageri fără pedeapsă "Deși vi se permite să vă lăsați fondurile în 401 (k) până la împlinirea vârstei de 59 de ani sau mai târziu, fondurile ar fi supuse opțiunilor și taxelor angajatorului dvs.", spune Carlos Dias Jr., manager de avere, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. De asemenea, este important de menționat că unele firme de investiții sunt reticente în a avea un cont de investiții deținut de o persoană care nu mai locuiește în SUA

Înainte de a lua această decizie importantă cu privire la retragerile dvs. de 401 (k), luați în considerare să discutați cu un profesionist financiar sau cu un avocat fiscal.