Banii dintr-un cont de cheltuieli flexibile (FSA) sunt preluate?

Un cont de cheltuieli flexibile (FSA) este un cont în care un lucrător poate contribui cu dolari înainte de impozitare pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, incluzând co-salarii, medicamente cu prescripție medicală, vizite de chiropractor, ochelari și chirurgie LASIK (vezi o listă completă la IRS publicarea 502).

Cheie de luat cu cheie

• Un cont de cheltuieli flexibile (FSA) permite persoanelor fizice să pună deoparte dolari înainte de impozitare pentru a plăti cheltuielile medicale calificate.
• Până la 500 de dolari din fondurile neutilizate pot fi reduse în anul următor.
• Începând cu anul 2019, IRS a stabilit o limită de contribuție FSA de 2.700 USD pentru FSA calificată.

Ce este un rol FSA?

Departamentul Trezoreriei SUA a modificat regula inițială de utilizare sau pierdere pentru FSA pentru a permite unele fonduri să se revance la sfârșitul anului plan. Până la 500 de dolari din fondurile neutilizate pot fi reduse în anul următor. Companiile pot oferi o perioadă de grație de până la 2, 5 luni pentru ca angajații să utilizeze banii sau să ducă peste 500 de dolari până în anul următor. Un angajator poate alege să permită redondarea a mai puțin de 500 USD, dar aceeași limită de rulare trebuie să se aplice tuturor participanților la plan.

De exemplu, dacă ați ales să contribuiți la 2.600 de dolari pe an, dar ați cheltuit doar 2.300 de dolari, puteți să reportați cei 300 de USD restanți pentru a-l folosi anul viitor. Rețineți că, dacă ați cheltui doar 2.000 de dolari, puteți încasa în continuare peste 500 de dolari, dar ați pierde restul de 100 $.

Limite de contribuție față de cât de mult trebuie să contribuiți

IRS stabilește limita de contribuție FSA, care este indexată anual la inflație. Începând cu 2019, cifra respectivă era de 2.000 de dolari, cu toate acestea, există modalități de a te ocoli. De exemplu, o persoană angajată de două companii distincte poate contribui cu 2.700 de dolari, conform planului FSA al fiecărui angajator.

Rețineți că o sumă reportată dintr-un an precedent nu contează cu limita de contribuție a anului următor. În plus, sumele reportate pot fi reportate în anii următori.

Pentru a determina câți bani să aloce unui cont FSA de la an la an, trebuie să luați în considerare cheltuielile medicale calificate pe care sunt susceptibile să le suporte, cum ar fi:

• Medicamentul pe bază de prescripție coplată
• Cheltuieli dentare și ortodontice
• Examenele de ochi
• Lentile de contact și ochelari de vedere

Pentru a determina contribuția FSA pentru un an, estimați aceste cheltuieli ca valori de bază, luând în calcul și alte cheltuieli medicale potențiale de familie.

Perioadă de grație

Perioada de grație FSA este o perioadă de la sfârșitul anului în care puteți utiliza orice bani nefolosiți în FSA. Perioada de grație poate fi de maximum două luni și jumătate, dar poate fi mai scurtă în funcție de configurarea planului.

De exemplu, dacă planul dvs. este valabil de la 1 ianuarie 2019 până la 31 decembrie 2019, ar trebui să folosiți toate fondurile FSA până la 15 martie 2020. Orice sold FSA neutilizat pentru anul planului 2019 ar fi pierdut după încheierea perioadei de grație.

Perioada de fugă

Epuizarea este o perioadă predeterminată în timpul căreia puteți depune revendicări pentru anul precedent. De exemplu, dacă perioada de finalizare durează până la 31 martie, aveți până la acel moment să depuneți cereri pentru cheltuieli care s-au întâmplat înainte de 31 decembrie. Perioadele de finalizare pot varia în funcție de plan.

Ca un exemplu de funcționare a unei perioade de epuizare, dacă ați vizitat medicul stomatolog la 1 noiembrie, dar nu ați fost încă să depuneți o cerere, puteți să depuneți înainte de 31 martie. Orice fonduri neutilizate după 31 martie ar fi pierdute.

Puneți legătura cu un administrator de beneficii sau cu departamentul de resurse umane pentru a obține toate detaliile perioadei de grație și perioada de finalizare a planului FSA.

Începând cu anul 2019, IRS a stabilit o limită de contribuție FSA de 2.700 USD pentru FSA calificată.

FSA versus Conturi de economii de sănătate (HSAs)

Pentru multe persoane, diferențele dintre ASF și HSA pot fi confuze. Cu toate acestea, există câteva diferențe cheie care sunt importante de notat:

• Dețineți un HSA; angajatorul dvs. deține FSA. Asta înseamnă că HSA dvs. rămâne cu dvs. atunci când părăsiți un angajator, dar nu puteți face același lucru cu un FSA.
• Puteți investi fonduri într-un HSA; nu poți cu FSA.
• Maximele de contribuții între cele două diferă.