Definirea criminalisticii financiare
Criminalistica financiară este un domeniu care combină abilitățile de investigare penală cu abilitățile de audit financiar pentru a identifica activitatea financiară infracțională din interiorul sau din afara unei organizații. Asistența criminalistică financiară poate fi utilizată în activități de prevenire, depistare și recuperare pentru a investiga terorismul și alte activități infracționale, pentru a asigura supraveghere organizațiilor din sectorul privat și guvernamental și pentru a evalua vulnerabilitatea organizațiilor la activități frauduloase. În lumea investițiilor, experții în domeniul criminalisticii financiare caută companii să scurteze sau să încerce să câștige premii pentru denunțatori.
Încetinirea criminalisticii financiare
Criminalistica financiară este similară cu cea a contabilității medico-legale, care utilizează abilități de contabilitate, de audit și de investigare pentru a analiza situațiile financiare ale unei companii pentru posibile fraude în legătură cu acțiunile legale anticipate sau în curs. Doi experți în criminalistică și-au făcut numele expunând două dintre cele mai mari fraude din istoria recentă. Jim Chanos, remarcat pe vânzătorul scurt în cârma fondului de acoperire Kynikos Associates, a săpat în situațiile financiare și în alte înregistrări ale Enron Corporation și a descoperit nereguli privind practicile de marcare pe piață ale derivatelor sale energetice și încălcarea regulilor GAAP privind politica de corelare în operațiunile bancare comerciale ale companiei. În cele din urmă, Enron a implementat, livrând o sumă ordonată fondului Chanos.
Harry Markopolos, un profesionist obscur al valorilor mobiliare la începutul anilor 2000, a încercat timp de câțiva ani să avertizeze Comisia pentru valori mobiliare și bursă (SEC) și alții despre schema Ponzi comisă de Bernie Madoff. În cele din urmă, Markopolos a câștigat recunoașterea în calitate de denunțător singur atunci când schema lui Madoff s-a prăbușit. Își detaliază saga în cartea sa din 2010; Nimeni nu ar asculta: un adevărat thriller financiar . Markopolos își continuă ambarcațiunile de căutare a fraudei, în beneficiul investitorilor. Madoff va sta într-o celulă de închisoare până va muri.
Alte utilizări pentru criminalistică financiară
Există și alte aplicații pentru criminalistică financiară. Contabilii criminalisti pot, de asemenea, să lucreze cu agenții guvernamentale, inclusiv autoritățile fiscale, pentru a recupera fondurile obținute ilegal sau pentru a ajuta la urmărirea penală a spălării banilor. Contabilii legali pot ajuta, de asemenea, companiile să proiecteze sisteme de contabilitate și audit pentru a gestiona și reduce riscul.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.