Examinator certificat de fraudă (CFE)
Un examinator de fraudă certificat (CFE) este o certificare profesională disponibilă examinatorilor de fraudă. CFE-urile sunt supuse cerințelor periodice de educație profesională continuă (CPE) în același mod ca CPA-urile. Desemnarea CFE este emisă de Asociația Examinatorilor de Fraudă (ACFE), cea mai mare organizație antifraudă din lume, cu sediul în Austin, Texas.
Înțelegerea examinatorului de fraudă certificat (CFE)
Examinatorii autorizați de fraudă trebuie să aibă o diplomă de licență (sau echivalent) - nu este necesar un domeniu specific - și cel puțin doi ani de „experiență profesională într-un domeniu, direct sau indirect legat de detectarea sau descurajarea fraudei”. Domeniile acceptabile includ auditul, prevenirea pierderilor, legea și contabilitatea. Calificarea se face conform unui sistem de puncte care „acordă credit pentru educație, afilieri profesionale și experiență”. Solicitanții trebuie să aibă 50 de puncte și să treacă un examen de certificare pentru a primi desemnarea CFE.
CFE-urile au o gamă largă de opțiuni de carieră. Locurile de muncă tipice includ contabil criminalist, auditor intern / extern, ofițer de conformitate, investigator de stat sau privat și forțele de ordine. Un CFE se poate muta într-o poziție executivă, cum ar fi un agent special, un inspector general, un ofițer de conformitate, un ofițer șef de risc sau un executiv șef de audit.
CFE sunt supuse unui cod deontologic. De exemplu, Harry Markopolos, anchetatorul care a avertizat în repetate rânduri Securities and Exchange Commission (SEC) despre schema Ponie a lui Bernie Madoff - în lipsa de folos - a fost un CFE. La fel este și denunțătorul David P. Weber, fostul inspector general adjunct al SEC, care a declarat că fostul inspector general al SEC David Kotz a avut relații personale care au afectat ancheta SEC a acelui scandal.
Istorie
În 1792, prima fraudă a avut loc în Statele Unite. Secretarul Trezoreriei, Alexander Hamilton, a reconstruit industria financiară prin înlocuirea obligațiunilor restante cu obligațiuni de la banca americană. Secretarul adjunct al Trezoreriei, William Duer, a primit acces la informațiile clasificate ale Trezoreriei. El și-a alertat prietenii cu privire la informațiile clasificate înainte de a le dezvălui publicului și știa că acestea vor crește prețurile obligațiunilor. Apoi, Duer a vândut obligațiunile pentru un profit. Hamilton a cruțat piața de obligațiuni cumpărând obligațiuni și acționând ca un creditor. Criza obligațiunilor din 1792 și volumul mare de tranzacționare a obligațiunilor au fost scânteia acordului Buttonwood, care a început Bursa de Valori din New York (NYSE).
perspectivă
ACFE estimează că frauda costă economia cu peste 600 de miliarde de dolari pe an. Reglementările noi și în schimbare - și dezvoltarea Biroului pentru protecția financiară a consumatorilor (CFPB) - au crescut angajarea examinatorilor de fraudă. Biroul de statistică a muncii proiectează angajarea examinatorilor financiari, care implică tipul de activitate desfășurată de CFE („asigură respectarea legilor care reglementează instituțiile financiare și tranzacțiile”), pentru a crește 10% din 2016 până în 2026.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.