Rata de adecvare a capitalului - CAR
Raportul de adecvare a capitalului (CAR) este o evaluare a capitalului disponibil al băncii exprimat ca procent din expunerile de credit ponderate la risc ale băncii. Raportul de adecvare a capitalului, cunoscut și sub denumirea de raport ponderal capital-risc active (CRAR), este utilizat pentru a proteja deponenții și pentru a promova stabilitatea și eficiența sistemelor financiare din întreaga lume. Două tipuri de capital sunt măsurate: capitalul de nivel 1, care poate absorbi pierderile fără ca o bancă să fie obligată să înceteze tranzacționarea și capitalul de nivel 2, care poate absorbi pierderi în caz de lichidare și asigură astfel un grad mai mic de protecție către deponenți.
Calcularea autovehiculului
Raportul de adecvare a capitalului este calculat prin împărțirea capitalului băncii la activele sale ponderate la risc. Capitalul utilizat pentru calcularea raportului de adecvare a capitalului este împărțit în două niveluri.
CAR = Nivel 1 Capital + Nivel 2 CapitalRisk Active ponderatCAR = \ dfrac {Tier ~ 1 ~ Capital + Nivel ~ 2 ~ Capital} {Risc ~ Ponderați ~ Active} CAR = Active ponderate cu risc Nivel 1 Capital + Nivel 2 Capital
Capitalul de nivel 1
Capitalul de nivel 1 sau capitalul principal constă din capitaluri proprii, capital social obișnuit, imobilizări necorporale și rezerve de venituri auditate. Capitalul de nivel 1 este utilizat pentru a absorbi pierderile și nu necesită o bancă să înceteze operațiunile. Capitalul de nivel 1 este capitalul disponibil permanent și ușor pentru amortizarea pierderilor suferite de o bancă, fără ca acesta să fie obligat să înceteze operarea. Un bun exemplu de capital al nivelului băncii este capitalul său obișnuit.
Nivelul 2 de capital
Capitalul de nivelul 2 cuprinde câștiguri înregistrate neautorizate, rezerve neautorizate și rezerve de pierderi generale. Acest capital absoarbe pierderile în cazul lichidării sau lichidării unei companii. Capitalul de nivel 2 este cel care amortizează pierderile în cazul în care banca se lichidează, astfel încât oferă un grad mai mic de protecție deponenților și creditorilor. Este utilizat pentru a absorbi pierderile dacă o bancă își pierde tot capitalul de nivel 1.
Cele două niveluri de capital sunt adăugate împreună și împărțite în active ponderate pentru risc pentru a calcula gradul de adecvare a capitalului băncii. Activele ponderate la risc sunt calculate luând în considerare împrumuturile unei bănci, evaluând riscul și apoi alocând o pondere. La măsurarea expunerilor de credit, se fac ajustări la valoarea activelor listate în bilanțul creditorului.
Toate creditele pe care banca le-a emis sunt ponderate în funcție de gradul lor de risc de credit. De exemplu, împrumuturile acordate guvernului sunt ponderate la 0, 0%, în timp ce celor acordate persoanelor fizice li se acordă un scor ponderat de 100, 0%.
Active ponderate pe risc
Activele ponderate la risc sunt utilizate pentru a determina cantitatea minimă de capital care trebuie să dețină băncile și alte instituții pentru a reduce riscul de insolvență. Cerința de capital se bazează pe o evaluare a riscului pentru fiecare tip de activ bancar. De exemplu, un împrumut garantat printr-o scrisoare de credit este considerat mai riscant și necesită mai mult capital decât un credit ipotecar garantat cu garanție.
02:13Rata de adecvare a capitalului
De ce contează raportul de adecvare a capitalului
Motivul ratelor minime de adecvare a capitalului (RCA) este esențial este să vă asigurați că băncile au suficientă pernă pentru a absorbi o cantitate rezonabilă de pierderi înainte de a deveni insolvabile și, prin urmare, pentru a pierde fondurile deponenților. Rapoartele de adecvare a capitalului asigură eficiența și stabilitatea sistemului financiar al unei țări, scăzând riscul de insolvență a băncilor. În general, o bancă cu un raport ridicat de adecvare a capitalului este considerată sigură și probabil să-și îndeplinească obligațiile financiare.
În timpul procesului de lichidare, fondurilor aparținând deponenților li se acordă o prioritate mai mare decât capitalul băncii, astfel încât deponenții își pot pierde economiile numai dacă o bancă înregistrează o pierdere care depășește valoarea capitalului pe care îl deține. Astfel, raportul de adecvare a capitalului băncii este mai mare, cu atât gradul de protecție este mai mare.
Acordurile din afara bilanțului, cum ar fi contractele de schimb valutar și garanțiile, prezintă riscuri de credit. Astfel de expuneri sunt convertite în cifrele echivalente ale creditului lor și apoi sunt ponderate în mod similar cu expunerile de credit din bilanț. Expunerile de credit din afara bilanțului și ale bilanțului sunt apoi reunite pentru a obține expunerile de credit totale ponderate la risc.
Cheie de luat cu cheie
- CAR este esențial pentru a se asigura că băncile au suficientă pernă pentru a absorbi o cantitate rezonabilă de pierderi înainte de a deveni insolvabile.
- CAR este utilizat de către autoritățile de reglementare pentru a determina adecvarea capitalului pentru bănci și pentru a efectua teste de stres.
- Două tipuri de capital sunt măsurate cu CAR. Primul capital de nivel 1 poate absorbi o pierdere rezonabilă de pierderi fără a forța banca să înceteze tranzacționarea. Cel de-al doilea tip, capitalul de nivel 2, poate suporta o pierdere în cazul unei lichidări. Capitalul de nivel 2 oferă o mai mică protecție deponenților săi.
Exemplu de utilizare a CAR
În prezent, raportul minim dintre capitalul și activele ponderate la risc este de 8% sub Basel II și de 10, 5% în Basel III. Ratele ridicate de adecvare a capitalului sunt peste cerințele minime din Basel II și Basel III.
Rapoartele minime de adecvare a capitalului sunt esențiale pentru a se asigura că băncile au suficientă pernă pentru a absorbi o cantitate rezonabilă de pierderi înainte de a deveni insolvabile și, prin urmare, pentru a pierde fondurile depozitarilor.
De exemplu, să presupunem că banca ABC are 10 milioane USD în capitalul de nivel 1 și 5 milioane de dolari în capitalul de doi. Are împrumuturi care au fost ponderate și calculate la 50 de milioane de dolari. Rata de adecvare a capitalului ABC bancar este de 30% (10 milioane USD + 5 milioane USD) / 50 milioane USD). Prin urmare, această bancă are un raport ridicat de adecvare a capitalului și este considerată a fi mai sigură. Drept urmare, Bank ABC este mai puțin probabil să devină insolvabil dacă apar pierderi neașteptate.
CAR vs. raportul de solvabilitate
Atât raportul de adecvare a capitalului, cât și raportul de solvabilitate oferă modalități de a evalua datoria unei companii în raport cu situația veniturilor sale. Cu toate acestea, raportul de adecvare a capitalului este de obicei aplicat în mod specific băncilor evaluatoare, în timp ce valoarea raportului de solvabilitate poate fi utilizată pentru evaluarea oricărui tip de companie.
Raportul de solvabilitate este o măsură de evaluare a datoriei care poate fi aplicată oricărui tip de companie pentru a evalua cât de bine poate acoperi atât obligațiile sale financiare pe termen scurt, cât și pe termen lung. Raporturile de solvabilitate sub 20% indică o probabilitate crescută de neplată.
Adesea, analiștii favorizează raportul de solvabilitate pentru a oferi o evaluare cuprinzătoare a situației financiare a unei companii, deoarece aceasta măsoară fluxul de numerar efectiv și nu venitul net, care nu pot fi la îndemâna tuturor pentru a-și îndeplini obligațiile. Raportul de solvabilitate este cel mai bine utilizat în comparație cu firme similare din cadrul aceleiași industrii, deoarece anumite industrii tind să fie semnificativ mai mari datoriei decât altele.
CAR vs. raportul de pârghie de nivel 1
Un raport de adecvare a capitalului aferent uneori considerat este raportul de levier de nivel 1. Raportul de levier de nivel 1 este relația dintre capitalul principal al băncii și activele sale totale. Se calculează prin împărțirea capitalului de nivel 1 la activele totale totale ale băncii și anumite expuneri din bilanț. Cu cât este mai mare raportul de indemnizație de nivel 1, cu atât o bancă poate rezista la șocuri negative la bilanțul său.
Limitări ale utilizării autovehiculului
O limitare a RCA este că nu reușește să țină cont de pierderile preconizate în timpul unei rulări bancare sau a unei crize financiare care poate denatura capitalul și costul capitalului băncii.
Mulți analiști și directorii băncii consideră că măsura de capital economic este o evaluare mai exactă și mai fiabilă a solidității financiare și a expunerii la risc decât raportul de adecvare a capitalului.
Calculul capitalului economic, care estimează cantitatea de capital pe care o bancă trebuie să o aibă la îndemână pentru a-și asigura capacitatea de a-și gestiona actualul risc restant, se bazează pe sănătatea financiară, ratingul de credit, pierderile preconizate și nivelul de încredere al solvabilității. Prin includerea unor realități economice ca pierderi preconizate, se consideră că această măsurare reprezintă o evaluare mai realistă a nivelului real de sănătate și riscuri financiare ale băncii.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.