Declarație de reconciliere bancară

Ce este o declarație de reconciliere bancară?

O declarație de reconciliere bancară este un rezumat al activității bancare și de afaceri care împacă contul bancar al unei entități cu înregistrările sale financiare. Declarația prezintă depozitele, retragerile și alte activități care afectează un cont bancar pentru o anumită perioadă. O declarație de reconciliere bancară este un instrument util de control intern financiar utilizat pentru a contracara fraudele.

01:20

Declarație de reconciliere bancară

Înțelegerea declarației de reconciliere bancară

Declarațiile de reconciliere bancară asigură procesarea plăților și depozitele de numerar la bancă. Declarația de reconciliere ajută la identificarea diferențelor dintre soldul bancar și soldul contabil, pentru a procesa ajustările sau corecțiile necesare. Un contabil procesează, de obicei, declarații de reconciliere o dată pe lună.

Cheie de luat cu cheie

• O declarație de reconciliere bancară rezumă activitatea bancară și de afaceri, împăcând contul bancar al unei entități cu înregistrările sale financiare.
• Declarațiile de reconciliere bancară confirmă faptul că plățile au fost procesate și că depozitele de numerar au fost depuse într-un cont bancar.
• Toate taxele percepute pe un cont de către o bancă trebuie să fie contabilizate într-un extras de reconciliere.
• După toate ajustările, soldul unui extras de reconciliere bancară ar trebui să fie egal cu soldul final al contului bancar.

Informații obligatorii pentru a crea o declarație de reconciliere bancară

Completarea unui extras de reconciliere bancară necesită utilizarea atât a situațiilor curente, cât și a lunii anterioare, inclusiv soldul de închidere a contului. Contabilul pregătește, de obicei, extrasul de reconciliere bancar folosind toate tranzacțiile din ziua precedentă, deoarece tranzacțiile pot avea loc încă la data situației efective.

Toate depunerile și retragerile înregistrate într-un cont trebuie utilizate pentru a pregăti o declarație de reconciliere.

Declarație de reconciliere bancară: ajustarea soldului pe bancă

Contabilul ajustează soldul final al extrasului bancar pentru a reflecta cecuri sau retrageri restante. Acestea sunt tranzacții în care plata este pe ruta, dar numerarul nu a fost încă acceptat de către beneficiar. Un exemplu este un cec trimis la 30 octombrie La pregătirea extrasului de reconciliere bancară din 31 octombrie, cecul trimis în ziua precedentă este puțin probabil să fi fost încasat, deci contabilul deduce suma din soldul bancar. De asemenea, pot fi colectate plăți care nu au fost încă procesate de bancă, ceea ce necesită o ajustare pozitivă.

Declarație de reconciliere bancară: ajustarea soldului pe cărți

Soldul contului de numerar din registrele financiare ale unei entități poate necesita și ajustarea. De exemplu, o bancă poate percepe o taxă pentru deschiderea contului. De obicei, banca se retrage și procesează automat taxele din contul bancar. Prin urmare, la întocmirea unui extras de reconciliere bancară, orice taxe luate din cont trebuie să fie contabilizate prin pregătirea unei înregistrări în jurnal.

Un alt element care necesită o ajustare este dobânda câștigată. Dobânda se depune automat într-un cont bancar după o anumită perioadă de timp. Astfel, contabilul ar putea avea nevoie să pregătească o înregistrare care să sporească numerarul prezentat în prezent în registrele financiare. După efectuarea tuturor ajustărilor la cărți, soldul ar trebui să fie egal cu soldul final al contului bancar. Dacă cifrele sunt egale, a fost pregătită o declarație de reconciliere bancară de succes.

Termeni înrudiți

Ce ne spun declarațiile bancare O declarație bancară este o înregistrare, de obicei trimisă titularului de cont în fiecare lună, care rezumă toate tranzacțiile dintr-un cont într-o perioadă de timp stabilită. mai mult Ce este un control de excepție? Un cec restant se bazează pe fondurile unui cont bancar al unei persoane fizice sau al unei întreprinderi, dar nu a fost încă încasat sau depus de către beneficiar. mai mult Reconciliere Reconcilierea este un proces de contabilitate utilizat pentru a determina dacă banii care lasă un cont se potrivesc cu suma cheltuită. mai mult Definiția cărții de numerar O carte de numerar este un jurnal financiar care conține toate încasările și plățile în numerar, inclusiv depozitele bancare și retragerile. mai mult Petty Cash Petty cash este o sumă mică de numerar disponibilă la îndemână pentru plata cheltuielilor prea mici pentru a merita scrierea unui cec. mai mult Declarație de cont O extras de cont este un rezumat periodic al activității contului cu o dată de început și o dată de încheiere. mai multe link-uri partenere