Protecția activelor pentru proprietarul afacerii

Ca proprietar de afaceri, vă dați seama probabil că exploatarea și deținerea unei afaceri poate fi plină de capcane și riscuri. Obținerea unui profit nu este suficientă; de asemenea, trebuie să vă protejați afacerea împotriva cererilor și proceselor. Datoriile și obligațiile ipotecare față de terți și furnizori, cererile de daune cauzate de angajații dvs., răspunderea produsului sau profesională și problemele de protecție a consumatorilor sunt doar câteva dintre riscurile pe care trebuie să le faceți față. Dacă sunt tratate în mod necorespunzător, aceste riscuri ar putea duce la pierderea atât a activității personale, cât și a celor personale. Să știi ce riscuri te confrunți și cum să le minimalizezi sau să le eviti îți oferă șansa de a-ți conduce afacerea cu succes.

Importanța protecției activelor

Scopul unui plan cuprinzător de protecție a activelor este prevenirea sau reducerea semnificativă a riscurilor prin izolarea afacerii și a bunurilor personale de la creanțele creditorilor. Din păcate, majoritatea proprietarilor de întreprinderi mici nu știu toate riscurile potențiale care le pot dăuna afacerii și opțiunile disponibile pentru a se proteja. Un plan de protecție a activelor utilizează strategii legale, puse în aplicare înainte de a apela la un proces sau o cerere, care poate descuraja un potențial reclamant sau poate ajuta la prevenirea confiscării bunurilor dvs. după o hotărâre. Dacă nu ați pus deja planul dvs. de protecție a activelor, nu așteptați. Cu cât planul a existat mai mult, cu atât va fi mai puternic.

(Citiți „Asigurarea va menține siguranța afacerii dvs.?” Pentru a afla cum să vă feriți de pierderea lucrătorilor calificați.)

Strategiile utilizate în planificarea protecției activelor includ structuri sau aranjamente legale separate, precum corporații, parteneriate și trusturi. Structurile care vor funcționa cel mai bine pentru dvs. depind, în mare parte, de tipurile de active pe care le dețineți și de tipurile de creditori care pot solicita cereri împotriva dvs.

Creanțe interne și externe asupra activelor

Creanțele interne apar la creditorii al căror remediu este limitat la activele unei anumite entități, cum ar fi o corporație. De exemplu, dacă aveți o corporație care deține o proprietate imobiliară și cineva alunecă și cade pe proprietatea deținută de corporație, partea vătămată se limitează la urmărirea bunurilor corporației (adică, imobilul). Aceasta presupune că nu ați provocat vătămarea.

Creanțele externe nu se limitează la activele entității și se pot extinde la bunurile personale. De exemplu, dacă aceeași corporație deținea un camion pe care l-ai condus cu neglijență într-o mulțime de pietoni, cei vătămători nu puteau doar să dea în judecată corporația, ci și pe tine și să satisfacă orice hotărâre din activele corporative, precum și din bunurile personale.

Cunoașterea tipului de creanțe care poate fi făcut vă va permite să planificați și să vă protejați mai bine proprietatea împotriva confiscării și a salariilor dvs. de la garnitură. De asemenea, este important să înțelegem ce tipuri de active sunt mai susceptibile la creanțe.

Tipuri de active

Așa-numitul activ periculos, prin natura lor, creează un risc substanțial de datorie. Exemple de active periculoase includ închirieri imobiliare, proprietăți comerciale, active comerciale, precum instrumente și echipamente și autovehicule. Activele sigure, pe de altă parte, nu promovează un grad ridicat de răspundere inerentă. Proprietatea de acțiuni, obligațiuni și conturi bancare deținute individual nu încorporează riscul chiar prin existența lor.

Activele sigure pot fi în general deținute de dvs. individual sau de aceeași entitate, deoarece acestea au o probabilitate scăzută de risc. Cu toate acestea, nu doriți să comutați active periculoase nici cu alte active periculoase, nici cu active sigure. Păstrarea proprietății asupra activelor periculoase limitează expunerea pierderii la activul individual.

De exemplu, o practică medicală are un risc evident, inerent de răspundere. Dar știați că, dacă dețineți clădirea în care se desfășoară practica, acea proprietate poate fi considerată și un atu periculos? Dacă atât practica cât și clădirea sunt deținute de dvs. sau de aceeași entitate, răspunderea care rezultă din fiecare activ ar putea să se întindă și să includă pe celălalt, expunând atât mijloacele de trai, cât și proprietatea dvs. la riscul de pierdere.

(Pentru lectură suplimentară, consultați „Nu vă dați în judecată: 5 sfaturi pentru a vă proteja micile afaceri”)

Strategii de protecție a activelor

De-a lungul anilor au fost dezvoltate numeroase strategii care pretind protejarea activelor. Unele dintre aceste planuri folosesc persoane juridice de lungă durată pentru a-și îndeplini intenția, în timp ce altele sunt nefaste sau chiar ilegale și promovează o înșelătorie de a face bani pe cei nevinovați și fără educație. Unele dintre cele mai comune vehicule legale utilizate pentru protecția activelor includ corporații, parteneriate și trusturi.

(Citiți „Cele mai mari escrocherii de stocuri din toate timpurile” pentru a afla din greșelile altora.)

Corporații

Corporațiile sunt o formă de organizare de afaceri creată în conformitate cu legislația statului. Dreptul de proprietate asupra corporației are acțiuni asupra acționarilor săi, așa cum rezultă din acțiunile de acțiuni. În general, fiecare acționar are dreptul să aleagă un consiliu de administrație însărcinat cu conducerea generală a corporației. Consiliul de administrație alege ofițerii (președintele, secretarul și trezorierul), care sunt autorizați să desfășoare activitățile cotidiene ale corporației. Multe state permit unei singure persoane să funcționeze ca unic director și să dețină toate birourile corporative.

Există mai multe tipuri de corporații care sunt utilizate pentru a proteja activele: societatea corporativă sau C, corporațiile S și societățile cu răspundere limitată (LLC). Apelul societăților ca instrument de protecție a activelor constă în răspunderea limitată oferită agenților, directorilor și acționarilor săi. Directorii corporativi nu au nici o răspundere personală pentru datorii corporative, încălcări ale contractului sau vătămări personale la terți cauzate de corporație, angajați sau agenți. În timp ce corporația poate fi răspunzătoare sau răspunzătoare, creditorul este limitat să urmărească doar active corporative pentru a satisface o creanță. Activele directorilor corporativi nu sunt susceptibile de a fi solicitate sau confiscate pentru datorii corporative. Această protecție împotriva răspunderii personale distinge corporația de alte entități, cum ar fi parteneriate sau trusturi.

O excepție proeminentă de la răspunderea limitată a directorilor corporativi se referă la furnizorii de servicii personale. Răspunderea serviciului personal include munca depusă pentru sau în numele altuia de către medici, avocați, contabili și profesioniști financiari. De exemplu, un medic care formează o corporație și lucrează pentru aceasta în calitate de angajat poate fi răspunzător pentru daunele atribuite tratamentului unui pacient, chiar dacă lucra pentru corporație.

(Pentru lectură aferentă, consultați „Acoperiți compania dvs. cu asigurarea de răspundere civilă”).

În plus, protecția răspunderii oferite de o corporație va fi disponibilă numai dacă corporația se poartă ca o entitate separată și distinctă, în afară de acționarii sau funcționarii individuali. Dacă o corporație nu are active semnificative, un creditor poate încerca să demonstreze că corporația nu acționează ca o entitate comercială separată și distinctă, ci este alter ego-ul ofițerilor sau acționarilor săi. Această strategie se numește piercing voalul corporativ și, dacă este dovedit cu succes, permite creditorului să ajungă dincolo de corporație la bunurile acționarilor săi.

(Pentru mai multe, citiți „Ar trebui să vă încorporați afacerea?”)

S corporații

O corporație S este similară cu o corporație C, cu excepția faptului că se califică pentru o alegere fiscală specială IRS pentru ca profiturile corporative să treacă prin afacere și să fie impozitate doar la nivelul acționarilor. În timp ce protecția răspunderii acordată corporațiilor C se aplică în general și corporațiilor S, există calificări suplimentare pe care societatea S trebuie să le îndeplinească în ceea ce privește numărul și tipul de acționari, modul în care profiturile și pierderile pot fi alocate între acționari și tipurile de acțiuni compania poate emite investitorilor.

Corporații cu răspundere limitată

Datorită formalităților adăugate impuse corporațiilor S, această entitate a evoluat. Un SRL oferă o protecție similară a răspunderii pentru directorii corporativi ca o corporație C și același tratament fiscal „de trecere” a corporațiilor S, dar fără formalitățile și restricțiile asociate cu structurile respective.

Parteneriat general

Un parteneriat general este o asociație formată din două sau mai multe persoane care desfășoară o activitate de afaceri împreună. Acest acord poate fi scris sau oral. Ca instrument de protecție a activelor, un parteneriat general este unul dintre cele mai puțin utile aranjamente, deoarece fiecare partener este responsabil personal pentru toate datoriile parteneriatului, inclusiv pentru datoriile suportate de alți parteneri în numele parteneriatului. Orice partener unic poate acționa în numele celorlalți parteneri cu sau fără cunoștința și consimțământul acestora.

Această caracteristică a răspunderii nelimitate contrastează cu răspunderea limitată a proprietarilor unei corporații. Nu numai că un partener răspunde pentru contractele încheiate de alți parteneri, dar fiecare partener este responsabil și pentru neglijența celorlalți parteneri. În plus, fiecare partener este responsabil pentru întreaga sumă a oricărei obligații de parteneriat.

Parteneriat limitat

Un parteneriat limitat (LP) este autorizat de legislația statului și este format dintr-unul sau mai mulți parteneri generali și unul sau mai mulți parteneri. Aceeași persoană poate fi atât partener general, cât și partener limitat, atât timp cât există cel puțin două persoane juridice sau entități, cum ar fi o corporație, care sunt parteneri în parteneriat. Partenerul general este responsabil pentru gestionarea afacerilor parteneriatului și are răspundere personală nelimitată pentru toate datoriile și obligațiile parteneriatului.

Partenerii limitați nu au nici o răspundere personală pentru datoriile și obligațiile parteneriatului, dincolo de contribuțiile lor la parteneriat. Datorită acestei protecții, partenerii limitați au, de asemenea, un control redus asupra gestionării cotidiene a parteneriatului. Dacă un partener limitat își asumă un rol activ în management, acel partener își poate pierde protecția cu răspundere limitată și poate fi tratat ca un partener general. Acest control restricționat asupra activității de parteneriat diminuează valoarea acțiunilor cu acțiuni pe acțiuni.

Trusturi

Un trust este un acord între persoana care creează trustul (denumit soluționant, creditor sau cedent) și persoana responsabilă pentru gestionarea activelor trustului (mandatarul). Încrederea prevede că cedentul va transfera anumite active către mandatar, care va deține și va gestiona activele de încredere în beneficiul unei alte persoane, numit beneficiar. O încredere creată pe parcursul vieții concedentului este denumită încredere inter-vivos sau încredere vie, în timp ce o încredere creată la moartea concedentului printr-o voință sau o încredere vie este denumită încredere testamentară.

În timp ce trusturile au fost utilizate în multe strategii diferite de protecție a activelor, există două tipuri de bază de trusturi: revocabile și irevocabile. O încredere revocabilă este cea în care cedentul își rezervă dreptul de a modifica trustul prin modificare sau de a dizolva o parte sau toată trustul revocându-l. Furnizorul nu are aceste drepturi cu o încredere irevocabilă. Această lipsă precisă de control face din încrederea irevocabilă un instrument puternic de protecție a activelor. Nu puteți fi dat în judecată pentru activele pe care nu le mai dețineți sau nu le controlați.

(Pentru mai multe lecturi, consultați „Alege încrederea perfectă” și „Stabilirea unei trusturi de viață revocabile.”)

Cele mai bune vehicule de protecție a activelor

Acum că vă familiarizați cu cele mai comune structuri de protecție a activelor, să luăm în considerare care vehicule funcționează cel mai bine pentru a proteja anumite tipuri de active.

Dacă aveți o profesie sau o activitate profesională, riscul dvs. de pierdere și răspundere pentru creanțe este deosebit de mare, ceea ce face ca acest tip de activitate să fie un atu periculos. Încorporarea afacerii sau a practicii dvs. a fost considerată cândva cea mai bună modalitate de a vă izola activele personale de răspundere și confiscare rezultate în urma creanțelor împotriva afacerii dvs. Cu toate acestea, societatea cu răspundere limitată a înlocuit rapid activitatea standard sau societatea C ca entitate de protecție a activelor la alegere, deoarece oferă o alternativă mai convenabilă, flexibilă, eficientă și mai puțin costisitoare pentru corporația C, oferind în același timp același nivel de protecție. .

Deoarece SRL-urile sunt creaturi ale dreptului individual al statului, cerințele de depozitare și protecțiile pe care le oferă pot diferi de la stat la stat. Dar, în cea mai mare parte, legislația de stat separă în esență proprietarii LLC și activele lor personale de răspunderea care rezultă din activitățile LLC.

Cu toate acestea, în multe state, anumite tipuri de profesioniști de afaceri nu își pot permite toate protecțiile oferite de LLC. Profesioniști, cum ar fi medicii, avocații, medicii stomatologi și psihiatri, pentru a numi câțiva, nu se pot feri de răspundere nici cu un SRL, nici cu o corporație pentru creanțele care rezultă direct din acțiunile sau inacțiunile lor.

Dacă entitatea de afaceri nu vă poate proteja personal, luați în considerare adăpostirea bunurilor personale în alte entități, cum ar fi un parteneriat pe acțiuni familiale (FLP), un trust sau un LLC. Apoi, chiar dacă sunteți trimis în judecată personal, cel puțin o parte din activele dvs. personale sunt protejate în cadrul uneia sau unei combinații dintre aceste entități, descurajând creditorii să le urmărească.

O notă finală pentru profesioniștii profesioniști sau proprietarii de afaceri: Merită în continuare să încorporați fie cu o societate C, fie cu un SRL. În timp ce aceste entități comerciale nu vă pot proteja de cererile de malpraxis, acestea vă vor proteja de obligațiile financiare ale corporației, cu excepția cazului în care vă garantați personal datoria. De asemenea, puteți fi protejat de majoritatea altor pretenții ale afacerii care nu sunt direct legate de acțiunile dvs. în calitate de profesionist, cum ar fi creanțele angajaților, furnizorilor, proprietarilor sau locatarilor.

Alegerea unui parteneriat general

Răspunsul este aproape întotdeauna un „nu” fără echivoc. În calitate de co-partener, sunteți responsabil pentru toate datoriile și actele partenerilor, indiferent de participarea sau cunoștințele dvs. Făcând parte dintr-un parteneriat general, extindeți foarte mult expunerea activelor dvs. personale la creanțele care decurg din relația dvs. de afaceri.

Dacă faceți parte dintr-un parteneriat general, luați în considerare cu siguranță protejarea proprietății dvs. personale, așa cum este descris mai sus. Fără oarecare protecție, ați putea pierde totul din cauza simplei dvs. asocieri cu parteneriatul și alți parteneri.

Linia de jos

Crearea și implementarea unui plan cuprinzător de protecție a activelor implică aproape toate aspectele afacerii tale. Scopul planului este de a vă proteja activele de afaceri în cadrul operațiunilor dvs. de afaceri. Protejarea afacerii dvs. este permisă și încurajată, utilizând concepte și entități oneste, juridice, acolo unde este cazul. Extinderea acestor obiective pentru a înșela în mod intenționat alte afaceri sau persoane fizice nu este o planificare de protecție a activelor - este o fraudă.

Luați în considerare serviciile unui profesionist în domeniul protecției activelor, cum ar fi un avocat sau un consilier financiar, în elaborarea unui plan de protecție a activelor care funcționează cel mai bine pentru dvs.

Pentru citire aferentă, consultați „Construiți un zid în jurul activelor dvs.”.