Declarație după impozitare
O declarație după impozit este orice profit obținut pe o investiție după scăderea sumei datorate pentru impozite. Multe companii și investitori cu venituri mari vor folosi declarația după impozitare pentru a-și determina câștigurile. O declarație după impunere poate fi exprimată nominal sau ca raport și poate fi utilizată pentru a calcula rata de rentabilitate pretax.
Cheie de luat cu cheie
- O declarație după impozit este profitul realizat pe o investiție după deducerea impozitelor datorate.
- Declarațiile după impozitare îi ajută pe investitori să-și determine adevăratele venituri.
- Raporturile ulterioare impozitului pot fi exprimate ca diferența dintre valorile de început și cele de încheiere ale pieței sau ca raport dintre declarațiile de impozitare ulterioară impozitului și valoarea inițială de piață.
- Atunci când se calculează declarația după impozitare, este important să se includă doar veniturile primite și costurile plătite în perioada de raportare.
Înțelegerea declarațiilor după impozitare
Declarațiile ulterioare impozitului descompun datele privind performanța în forma „reală” pentru investitori individuali. Acești investitori în cea mai mare categorie de impozite folosesc municipalități și stocuri cu randament ridicat pentru a-și crește declarațiile ulterioare impozitelor. Câștigurile de capital din investiții pe termen scurt datorate tranzacțiilor frecvente sunt supuse unor cote mari de impozitare.
Întreprinderile și investitorii cu taxe de impozitare ridicate utilizează declarații după impozitare pentru a-și determina profiturile. De exemplu, să spunem că un investitor care plătea impozite în pachetul de 30% a deținut o obligațiune municipală care a câștigat dobânzi de 100 de dolari. Când investitorul deduce impozitul de 30 USD datorat veniturilor din investiție, câștigul lor efectiv este de doar 70 USD.
Investitorilor cu categorii mari de impozite nu le place atunci când profiturile lor sunt eliminate în impozite. Diferitele rate de impozitare pentru câștiguri și pierderi ne spun că rentabilitatea înainte de impozitare și după impozitare pot varia foarte mult pentru acești investitori. Acești investitori vor renunța la investiții cu declarații înainte de impozitare mai mari în favoarea investițiilor cu declarații de impozitare mai mici, în cazul în care ratele de impozitare aplicabile duc la mai multe declarații ulterioare impozitului. Din acest motiv, investitorii care au cele mai mari paranteze fiscale preferă adesea investiții precum obligațiuni municipale sau corporative sau acțiuni care sunt impozitate la un nivel de impozit pe capital sau mai mic.
O declarație post-impunere poate fi exprimată nominal ca diferența dintre valoarea de piață inițială a unei investiții și valoarea finală de piață plus orice dividende, dobândă sau alte venituri primite și minus orice costuri sau impozite plătite. Ulterior impozitului poate fi reprezentat ca raportul dintre rentabilitatea ulterioară a impozitului și valoarea de piață inițială, care măsoară valoarea profitului post-impozit al investiției, raportat la costul acesteia.
Cerințe pentru declarațiile după impozitare
Este necesar să calculați corect impozitele înainte de a fi introduse în formula declarației după impunere. Ar trebui să includeți doar veniturile primite și costurile plătite în perioada de raportare. De asemenea, amintiți-vă că aprecierea nu este impozabilă până când nu se reduce la veniturile primite într-o vânzare sau dispoziție a unei investiții subiacente.
Determinarea cotei de impozitare se face după caracterul profitului sau pierderii pentru acel articol. Câștigurile din dobânzi și dividendele necalificate sunt impozitate la o rată obișnuită de impozitare. Profiturile din vânzări și cele obținute din dividende calificate se încadrează în grupa de impozitare a ratelor de impozitare pe câștig de capital pe termen scurt sau pe termen lung.
Când este necesară includerea mai multor articole individuale, înmulțiți fiecare articol cu cota de impozitare corectă pentru acel articol. După ce toate cifrele sunt complete, adăugați-le împreună pentru a ajunge la un total:
- Utilizați cele mai mari rate impozabile federale și de stat pentru câștiguri și pierderi obișnuite.
- Câștigurile de capital pe termen lung sunt impozitate folosind rata pe termen lung.
- Dacă este cazul, includeți impozitul pe venitul net pe investiții (NII), impozitul minim alternativ (AMT) sau compensările de report pe pierdere de capital.