Eveniment impozabil
Un eveniment impozabil se referă la orice eveniment sau tranzacție care are ca rezultat o consecință fiscală pentru partea care execută tranzacția. Exemple obișnuite de evenimente impozabile pentru investitori includ primirea dobânzilor și dividendelor, vânzarea de valori mobiliare pentru un câștig și exercitarea opțiunilor.
BREAKING DOWN Eveniment impozabil
Un eveniment impozabil este o tranzacție care declanșează unul sau mai multe impozite. Guvernul a stabilit reguli cu privire la care evenimentele au consecințe impozabile pentru persoane fizice și juridice. Cel mai frecvent eveniment impozabil este plata și primirea salariilor care fac obiectul impozitului pe venit.
Câștigarea salariilor și a salariilor
Autoritățile fiscale federale și de stat impun întreprinderilor și persoanelor fizice să plătească guvernului un procent din venitul obținut. Pentru angajați, o parte din venitul obținut este reținut de angajator și remis guvernului. Impozitul pe venit reținut include, de asemenea, partea angajaților din securitatea socială și impozitul pe Medicare. Angajatorii trebuie să plătească, de asemenea, cota angajatorului din impozitele pe Asigurări Sociale și Medicare.
Primirea de dividende la acțiuni
Când dividendele sunt plătite acționarilor, are loc un eveniment impozabil. Dividendele sunt impozitate de guvernul federal la o rată cuprinsă între 0% și 20%, în funcție de pachetul obișnuit al impozitului pe venit. În SUA, un eveniment impozabil are loc pe dividende pentru contribuabili cu 15% și paranteze de impozitare mai mari.
Vânzarea unui activ pentru un câștig
Activele de capital, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, mărfuri, mașini, proprietăți, obiecte de colectare și antichități, etc., care sunt vândute cu un profit generează câștiguri de capital, unele sau toate fiind impozitate. Câștigurile de capital pe termen lung - profitul obținut după vânzarea unui activ deținut mai mult de un an - sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital. Cu toate acestea, contribuabilii din pachetele de impozitare pe venitul mai mic nu au un eveniment impozabil atunci când vând un activ deținut mai mult de un an. Câștigurile de capital pe termen scurt se referă la profitul obținut din vânzarea activelor deținute mai puțin de un an. Cota de impozit pe câștigurile de capital pentru câștigurile de capital pe termen scurt este de obicei aceeași cu rata de impozit pe veniturile obținute sau alte tipuri de venituri obișnuite.
Pentru proprietate, o vânzare este un eveniment impozabil. Serviciul de venituri interne (IRS) le permite proprietarilor să excludă primii 250.000 USD (500.000 dolari pentru cuplurile care dețin casa împreună și depun împreună) din câștigul obținut din venitul lor impozabil, dar, în cele mai multe cazuri, orice este peste ceva impozabil.
Vânzarea și cumpărarea unor tipuri de mărfuri
Un cumpărător și un vânzător se confruntă cu evenimente impozabile în spațiul de vânzare cu amănuntul. Un furnizor care vinde mărfuri este pasibil de o taxă de vânzare. Cu toate acestea, această taxă este transmisă consumatorului final prin suma totală pe care cumpărătorul o percepe. În fiecare lună sau trimestru, vânzătorul raportează și remite impozitul total pe vânzări colectat guvernului de stat corespunzător. Majoritatea produselor tangibile sunt impozabile, în timp ce serviciile de cele mai multe ori nu sunt impozabile. Cu toate acestea, ceea ce produsele și serviciile sunt și nu sunt supuse unui eveniment impozabil poate varia de la stat la stat.
Retragere dintr-un plan de pensionare
Fondurile care sunt retrase din anumite planuri de pensionare, cum ar fi planurile 401 (k) sunt impozitate. În plus, o persoană care are o vârstă mai mică de 59½ ani va plăti o penalitate de retragere anticipată dacă face o retragere din cont.
Răscumpărarea unei obligațiuni de economii din SUA
În timp ce dobânda pentru obligațiunile de economii din SUA primite de investitori este supusă impozitului federal, impozitul este amânat până în anul în care obligațiunea scade sau este răscumpărată, moment în care are loc un eveniment impozabil. Obligațiunile de economisire trebuie să fie deținute cu cel puțin un an înainte ca acestea să poată fi răscumpărate de către deținătorul obligațiunii. Dacă sunt menținute mai puțin de cinci ani, o dobândă de trei luni va fi evaluată la răscumpărarea obligațiunilor. Aceasta înseamnă că un investitor de obligațiuni va pierde ultimele trei luni din dobânda acumulată în cazul în care acesta răscumpără obligațiunea din timp.
Convertirea IRA tradițională într-un IRA Roth
Atunci când o persoană își transformă IRA tradițional în IRA Roth, el trebuie să plătească, în general, impozitul pe venit pe contribuții. Suma impozabilă care este convertită se adaugă la impozitele sale pe venit, iar rata de venit obișnuită i se aplică venitului total.
Beneficiind de iertarea împrumuturilor
Atunci când un împrumutat are împrumutul său federal pentru studenți, IRS consideră că valoarea descărcată este ca venit impozabil. În acest caz, creditorul va emite împrumutatului un formular 1099-C, indicând valoarea acestei descărcări. Această sumă este considerată venituri în scopuri de impozitare, iar impozitul (pe baza categoriei de impozit pe venit în care intră persoana fizică) trebuie să fie plătit. De exemplu, să presupunem că un contribuabil câștigă 55.000 de dolari în anul descărcării de gestiune și are soldul creditului studențesc de 40.000 de dolari descărcat, ea se poate aștepta să plătească 8.800 de dolari (datorate simultan) în taxe pentru suma descărcată. Până la urmă, iertarea datoriei nu înseamnă iertare fiscală.
Modul de minimizare a evenimentelor impozabile
Pentru a fi eficiente din punct de vedere fiscal, investitorii ar trebui să se concentreze pe limitarea evenimentelor impozabile sau, cel puțin, pe minimizarea evenimentelor cu rată de impozitare ridicată, în timp ce se maximizează cele cu un nivel scăzut de impozitare. Reținerea stocurilor profitabile mai mult de un an este una dintre cele mai ușoare metode de a minimiza efectele evenimentelor impozabile, deoarece această strategie elimină câștigurile de capital pe termen scurt. În plus, recoltarea pierderilor de impozite, o strategie care implică vânzarea de active în pierdere pentru a compensa orice câștig de capital obținut într-un an de impozit dat, poate ajuta, de asemenea, la minimizarea evenimentelor impozabile.
Pentru a evita impozitarea și penalizarea după retragerea dintr-un plan de pensionare, angajații unei noi firme ar trebui să treacă direct peste planurile vechi 401 (k) în planul noului angajator sau într-un acord individual de pensionare (IRA), deoarece nu se declanșează niciun eveniment impozabil pentru o rostogolire directă.
Un consilier fiscal, un contabil sau un avocat poate ajuta întreprinderile și persoanele fizice să minimizeze valoarea impozitelor care trebuie plătite autorităților fiscale.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.