Planul de pensii cu prestații definite vs. Planul de contribuție definit

Planurile de pensionare sponsorizate de angajatori sunt împărțite în două categorii de planuri: Planuri de pensii cu beneficii definite și planuri de contribuții definite. După cum sugerează denumirile, un plan de pensii cu prestații definite prevede o sumă de plată specificată pentru pensionare, în timp ce un plan de contribuție definit permite angajaților și angajatorilor să contribuie și să investească fonduri în timp pentru a economisi pentru pensionare. Aceste diferențe cheie determină care parte - angajatorul sau angajatul - suportă riscurile pentru investiții și afectează costurile de administrare pentru fiecare plan.

Aceste tipuri de conturi de pensionare sunt, de asemenea, cunoscute sub numele de pensii suplimentare.

Cheie de luat cu cheie

• Există două tipuri de planuri de pensionare sponsorizate de angajator: Planuri de pensii cu beneficii definite și planuri de contribuții definite.
• Planurile de contribuții definite sunt finanțate în primul rând de către angajat, unde participantul deferește o parte din salariul lor brut și compania se potrivește cu contribuția.
• Angajatorii garantează o sumă specifică de prestații de pensionare pentru fiecare participant la un plan de pensii cu prestații determinate.

Planuri de contribuții definite

Planurile de contribuții definite sunt finanțate în principal de către angajat, numit participant, angajatorul corespunzând contribuțiilor la o anumită sumă. Cel mai frecvent tip de plan de contribuție definit, cu care sunt cunoscuți mulți oameni, este un plan 401 (k). Un participant poate alege să amâne o parte din salariul său brut printr-o deducere din salariu înainte de impozit pe plan, iar compania se potrivește în conformitate cu descrierea sumară a planului (SPD). Contribuțiile pot fi investite, la îndrumarea participantului, în fonduri mutuale selectate, fonduri de pe piața monetară, anuități sau acțiuni oferite de plan. Întrucât angajatorul nu mai are nicio obligație cu privire la performanța contului după depunerea fondurilor, aceste planuri necesită puțină muncă și prezintă un risc scăzut pentru angajator. Angajatul trebuie să direcționeze contribuții și investiții pentru a crește activele adecvate pentru pensionare.

Planul de pensii cu prestații definite

Planuri de beneficii definite

Angajatorii garantează o sumă specifică de prestație de pensionare pentru fiecare participant al unui plan de prestații definite, care se poate baza pe salariul angajatului, pe ani de serviciu sau pe o serie de alți factori. Angajații au puțin control asupra fondurilor până când sunt primiți la pensie. Angajatorul are riscul investiției de a se asigura că valoarea prestației definite poate fi plătită salariatului pensionat. Datorită acestui risc, planurile de beneficii definite necesită proiecții actuariale complexe și asigurare pentru garanții, ceea ce face ca cheltuielile de administrare să fie foarte mari. Acest lucru a făcut ca planurile de beneficii definite să fie învechite.

Consilier Insight

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, MA

Este totul în nomenclatură. Planurile de beneficii definite definesc prestația înainte de timp: o plată lunară pentru pensionare, bazată pe mandatul și salariul angajaților, pe viață. De obicei, cheltuielile de finanțare se acumulează în totalitate companiei; angajații nu trebuie să contribuie la plan și nu au conturi individuale. Dreptul lor nu este la un cont, ci la un flux de plăți.

În planurile de contribuții definite, beneficiul nu este cunoscut, dar contribuția este. Acesta vine într-o sumă desemnată de la angajat, care are un cont personal în cadrul planului și alege investiții pentru acesta. Deoarece rezultatele investițiilor nu sunt previzibile, beneficiul final la pensionare este nedefinit. Dar angajatul deține contul propriu-zis și poate retrage sau transfera fondul, în conformitate cu regulile planului.