403 (b) Planifică
Un plan 403 (b) (scris diferit sub forma unui plan 403b sau 403 b) este un cont de pensionare pentru anumiți angajați ai școlilor publice și organizațiilor scutite de taxe. Printre participanți se numără profesorii, administratorii școlii, profesorii, angajații guvernamentali, asistentele medicale, medicii și bibliotecarii. Miniștrii religioși pot participa, de asemenea, la aceste planuri, deși există și un tip de plan special, un 403 (b) (9), care este conceput special pentru biserici.
Cheie de luat cu cheie
- 403 (b) seamănă cu 401 (k) s, dar servesc angajații școlilor publice și organizațiilor scutite de taxe, mai degrabă decât lucrătorilor din sectorul privat.
- Avantajele unui 403 (b) în comparație cu un 401 (k) pot include încasarea mai rapidă a fondurilor dvs. și posibilitatea de a contribui suplimentar la capturare
- Opțiunile de investiții pot fi mai limitate cu un 403 (b), cu toate acestea, iar unele conturi oferă o protecție mai mică de la creditori decât 401 (k) s.
Înțelegerea planului 403 (b)
Caracteristicile și avantajele unui plan 403 (b) sunt în mare măsură similare cu cele găsite într-un plan 401 (k). Ambele au aceleași limite de contribuție de bază - 19.000 USD pe an din 2019. Combinația dintre contribuțiile angajatului și angajatorului este limitată la suma mai mică de 56.000 USD pe an, din 2019, sau 100% din cel mai recent salariu anual al angajatului. Ambele oferă, de asemenea, opțiuni Roth și impun participanților să împlinească vârsta de 59½ ani pentru a retrage fonduri fără a suporta o penalitate. O diferență: Planul 403 (b) nu oferă contribuții captive pentru cei de 50 de ani și mai mari.
Deși nu este foarte obișnuit, situația ta în muncă ar putea ajunge să îți ofere acces atât la un plan 401 (k) cât și la un plan 403 (b). În aceste cazuri, angajații pot contribui la ambele conturi. Cu toate acestea, contribuția dvs. totală la ambele planuri nu poate depăși limita de 19.000 USD, fără a conta nici o contribuție de captură de 401 (k).
01:20403 (b) Planifică
Beneficiile unui plan de pensionare 403 (b)
Câștigurile și rentabilitățile sumelor într-un plan obișnuit 403 (b) sunt amânate din impozit până la retragerea acestora. Câștigurile și rentabilitățile sumelor dintr-un Roth 403 (b) sunt amânate din impozit dacă retragerile sunt distribuții calificate.
Angajații cu 403 litera (b) pot fi, de asemenea, eligibili pentru contribuții corespunzătoare, a căror furnizare variază în funcție de angajator. Planurile care nu oferă astfel de meciuri de angajatori îi privesc pe angajați de banii esențial gratuit pe care aceștia îi furnizează, dar pot duce la reducerea costurilor pentru clienți. Acei 403 (b) s care nu au contribuții corespunzătoare nu sunt obligați să îndeplinească normele oneroase de supraveghere din Legea privind securitatea veniturilor la pensionare a angajaților (ERISA), ceea ce înseamnă că taxele lor administrative pot fi mai mici decât cele pentru 401 (k) s sau alte fonduri subiecte. spre o mai mare supraveghere. (Cu toate acestea, statutul non-ERISA vine și cu unele dezavantaje potențiale pentru deținătorii de conturi, după cum se menționează mai jos.)
Multe 403 (b) planifică să investească fonduri pe o perioadă mai scurtă decât 401 (k) s, iar unele permit chiar accesarea imediată a fondurilor, pe care 401 (k) s le fac rareori. În plus, dacă un angajat are mai mult de 15 ani de serviciu cu anumite organizații nonprofit sau agenții guvernamentale, poate fi în măsură să aducă contribuții suplimentare de captură la un plan 403 (b) pe care cei care au un plan 401 (k) pot „ T. În conformitate cu această prevedere, puteți contribui cu 3.000 de dolari suplimentari pe an până la limita de viață de 15.000 de dolari. Și spre deosebire de dispozițiile obișnuite de recuperare a planului de pensionare, nu trebuie să aveți 50 de ani sau mai mult pentru a profita de acest lucru.
403 (b) planurile sunt scutite de testarea nediscriminării, care are scopul de a se asigura că angajații la nivel de conducere sau cu o înaltă compensație nu obțin în mod disproporționat mai multe beneficii de la un plan de pensionare decât alți lucrători.
Dezavantajele unui plan 403 (b)
La fel ca în cazul 401 (k), fondurile retrase dintr-un plan 403 (b) înainte de vârsta de 59½ sunt supuse unei penalități de 10% din impozit, deși puteți evita pedeapsa în anumite circumstanțe, cum ar fi separarea de un angajator la 55 de ani sau mai mult, care trebuie să plătească o cheltuială medicală calificată sau să devină handicapat.
A 403 (b) poate oferi o alegere mai restrânsă a investițiilor decât celelalte tipuri de planuri de pensionare. Motivul: 401 (k) au tendința de a fi administrate de societățile cu fonduri mutuale și oferă astfel o serie de opțiuni de investiții diverse și versatile. Cele mai multe planuri 403 (b) oferă acum și opțiuni de fonduri reciproce, deși în cadrul unui contract de renta variabilă în majoritatea cazurilor. Cu toate acestea, contractele fixe și variabile și fondurile mutuale sunt singurele tipuri de investiții permise în cadrul acestor planuri; alte valori mobiliare, cum ar fi acțiunile și trusturile de investiții imobiliare (REIT), sunt interzise.
Prezența unei opțiuni de investiții pe care o fac 403 (b) s favorul este, în cel mai bun caz, o binecuvântare mixtă. Când a fost inventat 403 (b) în 1958, a fost cunoscută ca o rentă protejată de impozite. Deși timpurile s-au schimbat și 403 (b) planurile pot oferi acum fonduri mutuale, după cum s-a menționat, mulți încă pun accentul pe anuități. Aceste investiții prezintă unele avantaje, dar consultanții financiari recomandă adesea să nu investească în anuități într-un plan de investiții 403 (b) și în alte planuri de investiții amânate din impozite din mai multe motive.
Rețineți că 403 (b) s care nu au protecție ERISA, așa cum se întâmplă în mod obișnuit pentru cei care nu au potriviri între angajatori, pot lipsi același nivel de protecție împotriva creditorilor ca și tipurile care necesită respectarea ERISA, inclusiv 401 (k). Dacă aveți riscul de a vă urmări creditorii, vorbiți cu un avocat local care înțelege nuanțele statului dvs. Legile pot fi complexe.
Alte dezavantaje ale ERISA 403 (b) includ scutirea de la testarea nediscriminării. Realizată anual, această testare este concepută pentru a împiedica angajații la nivel de conducere sau cu compensații ridicate să primească o sumă disproporționată de beneficii dintr-un plan dat. În plus, lipsa protecției ERISA înseamnă că planul nu trebuie să respecte standardele ERISA pentru a asigura siguranța planului.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.