Planificarea imobiliară pentru canadieni

În planificarea proprietății, canadienii nu trebuie să facă față unei impozite imobiliare așa cum fac cetățenii americani. Cu toate acestea, ceea ce mulți oameni nu își dau seama este că se aplică o „taxă de dispoziție considerată” atunci când mori. În acest articol, vom oferi sfaturi despre minimizarea expunerii averii dvs. la această taxă și structurarea planului dvs. imobiliar pentru a vă asigura că beneficiarii dvs. vor primi activele pe care le intenționați.

Cheie de luat cu cheie

• Impozitul pe dispoziții al Canadei, care este similar cu impozitul pe proprietăți din SUA, este amânat atunci când activele sunt transferate sau deținute într-o încredere pentru un soț supraviețuitor.
• Crearea unui trust vă permite să transferați active în timp ce sunteți încă în viață, ceea ce evită costurile probate atunci când muriți.
• Dacă mori fără să faci testament, provincia canadiană în care ai locuit decide cum vor fi distribuite bunurile tale.

Fiscalitate și planificare imobiliară

Impozitul prevăzut pentru dispoziții este astfel numit, deoarece investițiile dvs. sunt considerate vândute la deces. Toate câștigurile de capital declanșate de vânzarea lor sunt incluse într-o declarație finală de impozit pe venit depusă în anul morții tale. O declarație fiscală finală include, de asemenea, valoarea oricăror conturi de pensionare și a veniturilor primite din stocuri, obligațiuni, investiții imobiliare și chiar încasări ale asigurărilor de viață în anul decesului, de la 1 ianuarie până la data decesului.

Cu impozitele federale canadiene de impozit pe venit de până la 33% în 2019, această impozitare finală poate fi substanțială. Se aplică și taxe provinciale și taxe de probă. (Cu toate acestea, este posibilă reducerea costurilor probate, cu o planificare avansată corespunzătoare.)

Vestea bună este că taxa este amânată dacă bunurile sunt transferate către un soț supraviețuitor. Impozitele sunt amânate chiar dacă activele sunt deținute într-o încredere a soțului, ceea ce oferă venituri soțului supraviețuitor. Cu toate acestea, dacă soțul vinde bunurile, se aplică taxa. Atunci când soțul moare și bunurile sunt transmise altor moștenitori, 50% din câștigurile de capital ale oricăror acțiuni, obligațiuni, investiții imobiliare și alte active sunt impozabile la nivelul impozitului pe venit personal.

De ce este important să faci un testament

„Nimic nu este sigur decât moartea și impozitele”, spune vechea zicală (atribuită tatălui fondator american Benjamin Franklin). Deși nu puteți controla niciunul dintre aceste două evenimente inevitabile, puteți face voința de a vă asigura că afacerile dvs. financiare sunt gestionate în funcție de dorințele dvs. odată ce nu mai puteți face acest lucru din cauza incapacității sau a decesului.

Fără o voință valabilă, sunteți considerat că ați murit intestin. Când se întâmplă asta în Canada, provincia în care ai locuit decide cum sunt distribuite activele tale, fără a ține cont de dorințele tale. În urma legilor intestinului, provincia distribuie, de obicei, primii 50.000 USD din valoare unui soț supraviețuitor, apoi divizează restul între soț și copii. Dacă nu aveți un soț sau copii supraviețuitori, părinții dvs. sunt alături pentru a primi bunurile dvs., urmate de frați și surori.

Moartea fără voință duce, de asemenea, la întârzieri și cheltuieli suplimentare. Instanța numește un administrator legat pentru a îndeplini funcția de executor al moșiei. În plus, orice active distribuite copiilor sub 19 ani trebuie să fie transmise unui tutore legat sau a Administratorului Public. Procesul de numire a acestor administratori este costisitor și consumator de timp.

Ultima dorinta si testament

Scopul ultimei voințe este de a da instrucțiuni unei persoane pe care o alegeți ca executor cu privire la modul în care doriți ca averea dvs. să fie distribuită după moartea voastră. De obicei, nu oferă indicații cu privire la înmormântarea sau înmormântarea, deoarece de obicei nu va fi deschis decât după înmormântare, când moștenitorii se reunesc pentru citirea testamentului.

Împuternicire

Puterea de împuternicire dă persoanei la alegere puterea de a vă gestiona afacerile financiare dacă deveniți incapabilă să le gestionați singuri. Aceasta conferă acestei persoane, desemnată ca agent sau avocat în fapt, puterea de a gestiona astfel de sarcini de zi cu zi cum ar fi:

• A plati chitante
• Depunerea declarațiilor fiscale
• Deschiderea e-mailului
• Bancar
• Vorbind cu contabili și avocați
• Aveți grijă de animale de companie
• Votează în numele tău

Fără împuternicire, soțul / soția dvs. nu are autoritatea legală să îndeplinească o varietate de sarcini importante pentru dvs. dacă deveniți handicapat.

Dorinta de a trai

Un testament viu oferă asistenței medicale / puterea mentală unei persoane la alegere. Oferă acestei persoane, acționând în calitate de agent sau avocat în fapt, puterea de a implementa tratamentul medical pe care doriți să-l primiți dacă nu deveniți capabil să vă exprimați dorințele. Documentul spune medicilor, membrilor familiei și instanțelor dumneavoastră dorințele dvs. pentru sprijinirea vieții și alte proceduri medicale, dacă ați deveni morți în creier, inconștienți, bolnavi terminali sau în alt mod incapabili să comunicați.

În mod esențial, o voință vie îi dă agentului ales puterea de a alege dacă „trage mufa” sau de a-ți decide soarta pentru tine, dar valoarea sa este discutabilă. Eutanasia nu este legală în temeiul secțiunii 215 din Codul penal al Canadei, iar testamentul viu nu are statut juridic. Cu toate acestea, Carta Drepturilor din Canada aruncă în discuție constituționalitatea acestei secțiuni a Codului penal, oferind tuturor dreptul la „securitatea persoanei și dreptul de a nu fi lipsit de aceasta”.

Cum simplifică o încredere planificarea imobiliară

A vă va asigura că moștenitorii dvs. obțin exact ceea ce doriți să obțină, dar o încredere poate simplifica procesul de transfer al acestor active către moștenitorii dvs. Principala diferență între cei doi este că încrederea vă va permite să transferați activele către beneficiari atunci când sunteți încă în viață, în timp ce testamentul vă va transfera activele atunci când muriți.

Un trust este o persoană juridică care deține unele sau toate activele dvs., cum ar fi conturile bancare, imobiliare, acțiuni și obligațiuni, unități de fonduri mutuale și întreprinderi private. Condițiile unui trust sunt mai obligatorii din punct de vedere juridic decât cele ale unei voințe obișnuite, care pot fi contestate într-o instanță de judecată cu privire la îndeplinirea „obligației morale a defunctului”. O încredere vă permite, de asemenea, să evitați procesul de probă, unde conținutul testamentului dvs. este pus la dispoziția publicului.

Tipuri de trusturi

Principalul tip de încredere în planificarea imobiliară este o încredere în viață revocabilă, așa numită deoarece puteți modifica sau revoca condițiile încrederii în orice moment cât sunteți în viață. Încrederea indică administratorii cu privire la modul de distribuire a bunurilor către beneficiari în timp ce sunteți în viață, după moarte sau dacă deveniți incapabil să faceți acest lucru.

Atât dumneavoastră, cât și soțul dvs. puteți fi administrator și gestiona activele trustului. Această caracteristică a unui trust viu poate fi importantă, de exemplu, dacă o afacere de familie este plasată într-un trust și doriți să continuați să aveți un control asupra operațiunilor sale. Când un soț moare, soțul supraviețuitor continuă ca mandatar, dar încrederea devine irevocabilă prin faptul că se pot face doar modificări limitate la termenii săi.

Deoarece veniturile din activele deținute de încredere sunt impozabile la ratele de impozitare a încrederii în Canada, trusturile vii nu sunt la fel de populare în Canada decât în ​​SUA, unde veniturile sunt impozitate la nivelul tau de impozit pe venit personal. O încredere vie înființată după 17 iunie 1971 este supusă impozitului pe toate veniturile cu cea mai mare rată marginală de impozitare din provincia de reședință. În majoritatea provinciilor canadiene, această rată poate varia de la 39% la 47% la primul dolar de venit. În schimb, o încredere testamentară, care funcționează numai după deces, este impozitată la cota de impozitare a provinciei personale.

În plus, activele care sunt transferate în sau dintr-un trust canadian sunt, în general, tratate ca și cum ar fi fost vândute și sunt impozitate pe orice creștere a valorii (apreciere) de la data achiziției. Cu toate acestea, două structuri de încredere relativ recente, încrederea alter-ego-ului și încrederea în comun-conjugal vă permit să evitați impozitarea pe câștigurile de capital.

Linia de jos

Pe scurt, pentru a vă asigura că bunurile dvs. sunt distribuite așa cum doriți să le fie, veți avea nevoie de o ultimă testament și de asemenea, poate doriți să luați în considerare o voință vie, o procură și o încredere.