Planul de pensionare Lista de verificare a impozitului pentru planul de pensionare

Planurile de pensionare calificate și IRA-urile vă oferă posibilitatea de a economisi pentru pensionare, în baza unei avantaje fiscale. Câștigurile din contribuții cresc impozitul amânat (sau fără taxe pentru RRA IRA). Când vine vorba de ora fiscală, asigurați-vă că sunteți la curent cu toate cerințele.

1. Urmăriți termenul de cotizare.

Aveți până la termenul limită pentru depunerea impozitelor pentru întoarcerea din 2018 pentru a contribui la un IRA sau Roth IRA (15 aprilie 2019; datele sunt din nou la normal în acest an). Nu aveți mai mult timp pentru a face contribuții IRA, chiar dacă obțineți o extensie de depunere pentru declarația de impozit.

Cu toate acestea, dacă dețineți o afacere, puteți contribui la un plan de pensionare calificat până la data scadentă extinsă a întoarcerii dvs. (de exemplu, 15 octombrie 2019, pentru o contribuție din 2018), atât timp cât planul a fost în vigoare la 31 decembrie., 2018 (ați semnat documentele până la această dată). În caz contrar, puteți să configurați și să finanțați un SEP-IRA până la data scadentă a întoarcerii.

2. Folosiți rambursări fiscale pentru contribuții.

Dacă vi se datorează o rambursare a impozitului, o puteți aplica pe o contribuție la un IRA, Roth IRA. Aceasta poate fi pentru anul 2018 dacă trimiteți declarația fiscală la timp pentru ca IRS să trimită fondurile către custodul / mandatarul contului dvs.; asigurați-vă că vă anunțați custodianul / mandatarul că doriți fondurile solicitate pentru anul 2018. Utilizați formularul 8888 pentru a spune IRS unde să vă trimiteți rambursarea. Dacă fondurile sosesc cu întârziere sau nu îi spui custodierului / mandatarului că vrei să le folosești pentru 2018, atunci acestea vor fi solicitate pentru 2019.

3. Fixează contribuțiile în exces.

Venitul brut ajustat modificat poate limita sau reduce contribuțiile la IRA deductibile dacă participați la un plan de pensionare calificat (de exemplu, aveți un 401 (k) la serviciu) și la RRA IRA, indiferent de alte planuri. Orice contribuție în exces - sume mai mari decât sunteți eligibili să faceți - sunt supuse unei penalități de 6% în fiecare an până când luați măsuri corective.

Dacă ați făcut deja o contribuție pentru 2018 și descoperiți că veniturile dvs. au fost prea mari, nu întârziați să remediați problema. De exemplu, dacă ați contribuit la un IRA deductibil, nu luați deducerea. Și retrageți contribuția, plus orice câștig, cel târziu până la 15 aprilie 2019.

Dacă ați contribuit prea mult la un Roth IRA din cauza veniturilor dvs., asigurați-vă că întreprindeți măsuri corective până cel târziu la 31 decembrie 2019. În acest fel, datorați penalitatea doar pentru 2018, dar evitați-o pentru anii viitori. De exemplu, puteți retrage contribuția în exces plus câștigurile sau instruiți-vă custodianul IRA să trateze contribuția și câștigurile excedentare din 2018 ca contribuție din 2019. Rețineți că limita de contribuție pentru anul 2019 este de 6.000 USD, în timp ce limita din 2018 este de 5.500 USD. Va trebui să verificați dacă veniturile din cont v-ar putea totuși să depășiți limita și să continuați să suportați o penalitate.

Rețineți că nu mai puteți „recatracta” contribuția dvs. Roth IRA înapoi la un IRA tradițional, așa cum ați putut înainte de legea privind reducerile și impozitele fiscale din 2017.

4. Luați distribuțiile minime necesare.

Amânarea fiscală nu durează pentru totdeauna. Asigurați-vă că înțelegeți când - și în ce măsură - trebuie să luați distribuțiile minime necesare (RMD). Dacă nu luați RMD-uri, puteți face obiectul unei penalizări de 50% pentru distribuțiile insuficiente. Normele RMD sunt foarte complexe. Iată câteva informații pentru a vă începe.

• Pentru conturile proprii . Dacă aveți 70 de ani sau mai mult în 2018, trebuie să fi luat o distribuție anuală pe baza tabelelor IRS, care poate fi găsită în publicația IRS 590-B . Folosiți tabelul II (așteptare de viață comună și ultimul supraviețuitor) dacă sunteți căsătorit, soțul / soția dvs. este cu peste 10 ani mai tânăr decât dvs. și este singurul beneficiar al contului; altfel folosiți Tabelul III (Uniform Lifetime).
• Pentru beneficii moștenite de la un plan de pensionare calificat sau IRA. Ceea ce trebuie să faceți depinde de relația dvs. cu titularul contului. Dacă sunteți soț supraviețuitor, puteți opta pentru a da beneficiile în contul dvs. și a le trata ca și cum ar fi întotdeauna ale voastre. Astfel, dacă aveți 60 de ani și veți moșteni un IRA de la un soț care a murit în 2018, o înlocuire înseamnă că puteți amâna RMD-urile până când împliniți 70 de ani. Dacă nu sunteți soț supraviețuitor, în general, trebuie să faceți o distribuție a întregului interes până la sfârșitul celui de-al cincilea an calendaristic după decesul proprietarului. Alternativ, puteți lua RMD-uri începând cu o distribuție până la 31 decembrie a anului următor anului decesului proprietarului; folosiți Tabelul I (Speranța de viață unică) în acest scop.

Dacă nu ați luat RMD-uri, puteți beneficia de scutire arătând o cauză rezonabilă pentru eșecul dvs. Nu trebuie să plătiți pedeapsa în avans, dar trebuie să depuneți formularul 5329 cu declarația fiscală și să atașați o explicație pentru eșecul dvs. (de exemplu, ați avut o afecțiune medicală severă; ați primit sfaturi fiscale proaste despre cât trebuie să luați). Mai mult, trebuie să arătați că ați luat RMD-ul cât de curând ați putut. Instrucțiunile din formularul 5329 explică ce să faci.

5. Protejați-vă dacă ați luat distribuții înainte de vârsta de 59½ ani.

Chiar dacă nu erați obligat să luați distribuții, este posibil să fi optat să o faceți în 2018, deoarece aveți nevoie de bani. În general, distribuția este complet impozabilă (reguli diferite se aplică IRA-urilor Roth și IRA-urilor nedeductibile). Distribuția vă este raportată pe formularul 1099-R. În plus, dacă aveai sub 59 de ani la acea dată, vei fi penalizat cu 10%, cu excepția cazului în care te califici pentru o excepție de penalizare.

Puteți evita pedeapsa - dar nu și taxa pe distribuție - dacă vă calificați pentru o excepție de penalizare. Excepțiile sunt enumerate de IRS . Dacă doriți să vă bazați pe o excepție, acum faceți dovada împreună. De exemplu, dacă sunteți dezactivat, asigurați-vă că aveți documentație de la medici sau de la Administrația de securitate socială care arată că nu sunteți în stare totală și permanentă de a vă angaja în nicio activitate benefică substanțială. Dacă ați utilizat fondurile pentru a plăti costuri de învățământ superior calificate pentru dvs. sau pentru soț / soție sau persoana aflată în întreținere, aveți încasări pentru aceste costuri.

Linia de jos

Normele pentru conturile de pensionare sunt complicate. Pentru ajutor, discutați cu administratorul planului sau cu custodul IRA sau, chiar mai bine, cu propriul dvs. consilier fiscal.