Unitholder
Unitolder este un investitor care deține una sau mai multe unități dintr-un trust de investiții sau un parteneriat de acțiuni (MLP). O unitate este echivalentă cu o acțiune sau o parte de interes. Deținătorilor de acțiuni li se acordă drepturi specifice care sunt prezentate în declarația de încredere, care reglementează acțiunile trustului.
ÎNCĂRCARE ÎNCAPT
Cel mai frecvent tip de unitate de încredere este un vehicul de investiții care reunesc fonduri de la investitori pentru a achiziționa un portofoliu de active. Aceste trusturi de unitate investesc în multe clase de active de acțiuni (plafon mare, capacitate mică, intern, internațional etc.), obligațiuni (grad de investiții, randament ridicat, piață emergentă, fără taxe etc.), imobiliare și alte titluri . Există o gamă largă de opțiuni de risc / recompensă pentru investitorii din aceste trusturi de unități. Unitholder câștigă o expunere la un grup de valori mobiliare și este liber pentru unități de schimb în orice moment, deși trusturile de unități tind să fie mai puțin lichide decât, să spunem, un fond tranzacționat pe schimb (ETF), iar prețul unității tranzacționate poate să nu fie echivalent cu valoarea activului net (VAN) al trustului unitar pe acțiune.
Deținătorii de acțiuni pot avea, de asemenea, un interes pentru un MLP, un vehicul de investiții care oferă avantaje fiscale semnificative atât partenerilor generali, cât și partenerilor limitați. Majoritatea MLP-urilor sunt în sectorul energetic. De exemplu, companiile de conducte preferă structura MLP să ofere un tratament fiscal preferențial al fluxurilor de numerar partenerilor și deținătorilor de acțiuni. Deținătorii de acțiuni sunt atrași de randamentele cu venituri mari ale MLP-urilor.
Impozitarea unitarilor
Pentru trusturile de unități, acționarii plătesc impozite pe venit din dobânzi, dividende și câștiguri de capital distribuite acestora dacă unitățile sunt deținute într-un cont impozabil. Formularul IRS 1099 este trimis de către trustul de unitate către toți deținătorii de acțiuni. În cazul MLP-urilor, proporția fiecărui titlu de participare a veniturilor, câștigurilor, deducțiilor, pierderilor și creditelor este raportată în Anexa K-1. În cazul în care valoarea netă este pozitivă, unitorul plătește impozit pe bază de trecere, indiferent dacă a fost primită sau nu o distribuție de numerar; dacă există o pierdere netă, suma poate fi reportată și utilizată în raport cu veniturile viitoare, dar numai din același MLP.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.