Sfaturi de top pentru a reduce distribuțiile minime necesare

Deținătorii de conturi individuale de pensionare (IRA), 401 (k) s și alte conturi de pensionare calificate trebuie să înceapă să ia distribuții din aceste conturi la 70 de ani și jumătate. Motivul este că li s-a permis să contribuie cu impozit, iar soldurile din aceste conturi au scăzut fără taxe. Acesta este cazul chiar și în cazul în care au fost aduse contribuții după impozitare.

Distribuțiile minime obligatorii (RMD) obligă titularul contului să efectueze o distribuție impozabilă care se bazează pe soldul contului la sfârșitul anului precedent și vârsta lor. Logica este că guvernul dorește să colecteze impozite pentru toată acea creștere amânată de impozit și pentru amânarea fiscală inițială și că investitorul va avea o categorie de impozitare mai mică la pensionare. În legătură cu aceasta din urmă, acest lucru poate fi sau nu adevărat. Unii pensionari nu au nevoie de fluxul de numerar din aceste RMD și ar prefera să le minimizeze și factura fiscală rezultată. Iată câteva strategii. (Vedeți și: Cum să calculați distribuțiile minime necesare .)

Preluarea distribuțiilor înainte de vârsta de 70 ½ ani

Consilierii financiari ar trebui să monitorizeze pachetul de impozitare al clientului lor în anii anteriori începerii RMD-urilor. Dacă venitul lor impozabil este relativ scăzut în primii ani de pensionare, ar putea avea sens să se efectueze distribuții din aceste conturi amânate din taxe la un nivel care să utilizeze pe deplin actualul pachet de impozitare al clientului. Acest lucru va avea un plus de reducere a valorii acestor conturi și va duce la un calcul al RMD mai mic pe parcurs, toate lucrurile fiind egale.

Roth IRA Conversii

Convertirea totală sau parțială a unui cont IRA tradițional într-un IRA Roth va servi la reducerea cantității contului IRA tradițional care este supus RMD-urilor. Această strategie poate fi folosită în orice moment, dar este nevoie de planificare. Oricine este interesat să facă acest lucru, ar fi înțelept să se consulte cu un consultant financiar sau fiscal cunoscut înainte de a continua, deoarece există impozite pe venit datorate pentru suma convertită și procesul de conversie poate fi complicat. (Vezi și: Evitarea greșelilor în distribuțiile minime necesare .)

O strategie ar putea fi să analizezi conversia în anii în care veniturile clientului sunt mai mici decât de obicei. O abordare în acest sens ar putea fi să analizezi veniturile clientului în primii ani de pensionare, dacă veniturile acestora sunt relativ mici.

Contribuie la un Roth 401 (k )

Dacă planul 401 (k) al companiei dvs. oferă opțiunea, luați în considerare desemnarea integrală sau o parte din amânările din impozitul dvs. pe salariu la opțiunea Roth din plan. Aceste contribuții se realizează cu dolari post-impozitare, dar contribuțiile cresc amânate din impozite. În cazul în care a fost trimis la un Roth IRA la plecare, angajatorul nu va solicita niciodată o distribuție minimă sau nu va suporta lovitura aferentă impozitului pe venit.

Este ceva ce se va face probabil cu ani înainte de a lua în considerare chiar impactul potențial al RMD-urilor, însă consilierii financiari ar fi înțelept să ia în considerare acest lucru pentru clienții care par să acumuleze sume importante în conturile tradiționale IRA și 401 (k). Există alte considerente în timp ce clientul lucrează, iar potențialele economii fiscale viitoare pot fi afectate de alte considerente de planificare fiscală și financiară. (Vezi și: O imagine de ansamblu a RMD-urilor Planului de Retragere .)

De lucru la 70½

Pentru cei care lucrează la 70 de ani, 401 (k) sau un plan similar de contribuție definit cu angajatorul lor actual pot fi scutiți de RMD. Nu pot fi un proprietar al companiei cu 5% sau mai mult și numai acest cont de pensionare se califică. În plus, aceasta nu este o caracteristică automată a planului. Planul angajatorului lor trebuie să adopte această prevedere. Dacă este un lucru pe care un client l-ar putea lua în considerare, este obligat să le solicite angajatorului să adopte acest lucru dacă nu este deja inclus în planul lor. Clienții ar putea fi eligibili pentru a reda soldurile din planurile anterioare 401 (k) într-un plan aplicabil pentru a evita RMD.

În mod ideal, în cazul în care clientul anticipează să funcționeze peste 70½, acestea ar fi trecut pe parcursul anilor solduri vechi de 401 (k) în planurile noilor angajatori dacă noile lor planuri permit acest lucru. Aceasta presupune că noile planuri sunt o opțiune bună din punct de vedere al investițiilor în fiecare caz. Chiar dacă banii din planurile 401 (k) vechi au fost transferate către un IRA, vechile reguli care interziceau ca banii să fie transferați în planul nou 401 (k) al unui angajator, dacă ar fi fost furnizați, au fost schimbați. Recuperarea inversă de la un IRA la un plan 401 (k) este permisă atât timp cât banii IRA au fost contribuiți toate în baza unei taxe înainte de impozitare, iar sponsorul planului 401 (k) permite acest lucru. (Vezi și: Cât de mult trebuie retrași pensionarii din conturi? )

Nimic din toate acestea nu elimină necesitatea de a lua RMD-uri din acest cont, dar RMD-urile pot fi amânate până când clientul nu mai lucrează pentru companie atunci când se presupune că va fi într-o categorie fiscală mai mică.

Distribuții caritabile calificate

Distribuțiile de caritate calificate (QCD) nu servesc la reducerea valorii RMD în sine, dar această tehnică reduce obligația fiscală a deținătorului de cont IRA din RMD. Acest lucru permite ca total sau parțial RMD până la 100.000 USD să fie plătit direct unei organizații de caritate calificate. Această deducție se aplică numai IRA și nu planurilor de pensionare calificate, cum ar fi un 401 (k). Suma donată organizației de caritate nu este inclusă în veniturile titularului contului, dar nu este eligibilă pentru o deducție caritabilă în plus. Se aplică reguli suplimentare, astfel încât cei interesați ar fi înțelept să se consulte cu un consultant fiscal sau financiar. (Vezi și: Soluții ale planului de pensionare pentru 70+ lucrători .)

Un beneficiu major al acestei strategii este că poate scădea semnificativ venitul brut ajustat al titularului contului IRA și poate avea beneficii suplimentare în alte domenii, cum ar fi costul părții Medicare B.

Luați în considerare un QLAC

„Luați în considerare” este cuvântul operativ, întrucât contractele de renta pe viață calificate (QLAC) sunt o rid relativ nouă în arena de planificare a pensionării. Legislația adoptată în 2014 permite utilizarea unei porțiuni din soldul unui IRA tradițional, 401 (k), 403 (b) sau 457 pentru a achiziționa un QLAC și este scutită de RMD. Această rentă ar oferi un beneficiu amânat care trebuie să înceapă până la 85 de ani și este limitată la 125.000 USD sau 25% din soldul contului. Deși aceasta este o strategie de reducere a RMD, întrebarea esențială pentru a răspunde este dacă QLAC este sau nu o alegere bună pentru o parte din activele dvs. de pensionare. (A se vedea, de asemenea, Anuitățile Longevitate Ajunge în 401 (k) Planuri .)

Linia de jos

Distribuțiile minime necesare nu pot fi dorite de unii pensionari. Există o serie de strategii valide pentru a reduce cantitatea de RMD a unui client pe care un consilier financiar i-ar putea sugera. Ca în orice strategie, ar trebui avut în vedere impactul general asupra situației clientului, nu doar economiile fiscale din reducerea RMD. (Vezi și: Portofolii de pensionare: Adăugarea alternativelor cruciale .)