Definiția scutului fiscal

Ce este un scut fiscal?

Un scut fiscal reprezintă o reducere a veniturilor impozabile pentru o persoană fizică sau corporativă realizată prin revendicare de deduceri admisibile, precum dobândă ipotecară, cheltuieli medicale, donații caritabile, amortizare și amortizare. Aceste deduceri reduc venitul impozabil al contribuabilului pentru un an dat sau amână impozitele pe venit în anii viitori. Scuturile fiscale scad valoarea totală a impozitelor datorate de un contribuabil individual sau de o întreprindere.

01:02

Scutul fiscal

Reducerea scutului fiscal

Termenul „scut fiscal” se referă la o capacitate de deducere particulară de a proteja porțiuni din veniturile contribuabilului de la impozitare. Scuturile fiscale variază de la o țară la alta, iar beneficiile acestora depind de rata globală a contribuabilului și de fluxurile de numerar pentru anul fiscal dat. De exemplu, deoarece plata dobânzilor pentru anumite datorii reprezintă o cheltuială deductibilă din impozit, asumarea datoriilor calificate poate acționa ca scuturi fiscale. Strategiile de investiții eficiente din punct de vedere fiscal sunt piatra de temelie a investițiilor pentru persoane fizice și corporatii cu valoare netă ridicată, ale căror facturi fiscale anuale pot fi foarte mari.

Calcularea scutului fiscal poate fi simplificată folosind această formulă:

Scutul fiscal = valoarea taxei deductibile-cheltuieli x cota de impozitare

Așadar, de exemplu, dacă aveți o dobândă ipotecară de 1.000 de dolari și rata de impozit este de 24 la sută, scutul dvs. fiscal va fi de 240 de dolari.

Scuturile fiscale ca stimulente

Posibilitatea de a utiliza o ipotecă pentru locuințe ca scut fiscal este un beneficiu major pentru mulți oameni din clasa mijlocie ale căror case sunt componente majore ale valorii lor nete. De asemenea, oferă stimulente celor interesați să achiziționeze o casă, oferind un beneficiu fiscal specific împrumutatului. Dobânda de împrumut pentru studenți funcționează, de asemenea, ca un scut fiscal în aceeași manieră. Așadar, ați putea spune că asumarea datoriei are un beneficiu fiscal, deoarece puteți utiliza dobânzile drept cheltuieli deductibile din impozite.

Scuturi fiscale pentru cheltuieli medicale

Contribuabilii care au plătit mai mult în cheltuieli medicale decât acoperite de deducerea standard pot alege să facă obiecte pentru a obține un scut fiscal mai mare. Pentru anul fiscal 2016, o persoană fizică poate deduce orice sumă atribuită cheltuielilor medicale sau stomatologice care depășesc 10% din venitul brut ajustat, în timp ce o persoană cu vârsta peste 65 de ani poate deduce sume peste 7, 5 la sută din venitul său brut ajustat.

Scuturi fiscale pentru acordarea de caritate

Similar cu scutul fiscal oferit în compensație pentru cheltuielile medicale, acordarea caritabilă poate reduce și obligațiile contribuabilului. Pentru a se califica, contribuabilul trebuie să utilizeze deduceri detaliate pe declarația sa de impozit. Suma deductibilă poate fi de până la 50% din venitul brut ajustat al contribuabilului, în funcție de circumstanțele specifice. Pentru ca donațiile să se califice, acestea trebuie să fie date unei organizații aprobate.

Scuturi fiscale pentru amortizare

Deducerea deprecieri permite contribuabililor să recupereze anumite pierderi asociate cu deprecierea proprietăților care se califică. Deducerea se poate aplica proprietăților corporale, cum ar fi vehicule și clădiri, precum și activelor necorporale, cum ar fi software-ul computerului și brevetele. Pentru a se califica, amortizarea trebuie să fie asociată cu un activ utilizat într-o activitate generatoare de afaceri sau generatoare de venituri și să aibă o durată de viață preconizată de mai mult de un an. Alte condiții pot afecta capacitatea de depreciere care poate fi deductibilă, inclusiv, dar fără a se limita la, durata de proprietății asupra activului și dacă activul a fost utilizat pentru a construi îmbunătățiri de capital.

Aflați cum pot afecta scuturile fiscale bilanțul companiei; citiți "Care este formula pentru calcularea costului mediu ponderat al capitalului (WACC)?"

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Deducție detaliată Deducțiile elementare permit unora contribuabililor să-și reducă veniturile impozabile, și deci impozitele, cu mai mult decât dacă au utilizat deducerea standard. mai mult Ce este o deducere fiscală? O deducere fiscală scade obligația fiscală a unei persoane prin reducerea veniturilor impozabile ale acesteia. mai mult Deductibil Pentru impozite, o deductibilă este cheltuielile scăzute din venitul brut ajustat pentru determinarea obligației de impozitare. mai mult Element de preferință fiscală Definiție Elementul de preferință fiscală este un tip de venit, de regulă fără taxe, care poate declanșa impozitul minim alternativ (AMT) pentru contribuabili. mai mult Dobânda deductibilă din impozit Dobânzile deductibile din impozite reprezintă o cheltuială cu împrumuturi pe care un contribuabil o poate solicita pe o declarație federală sau de stat pentru a reduce venitul impozabil. Printre tipurile de dobândă deductibile din impozit se numără dobânda ipotecară, dobânda ipotecară pentru proprietățile de investiții, dobânda de împrumut pentru studenți și multe altele. mai mult Deducție standard Deducerea standard IRS este o porțiune a veniturilor care nu este supusă impozitului și poate fi utilizată pentru a reduce o factură fiscală în locul deducerilor de detaliu. mai multe link-uri partenere