Cum să evitați impozitarea veniturilor din asigurările de viață

Nu ar fi frumos dacă ați putea transmite impozitul pe întreaga proprietate fără impozitare? Deși acest scenariu este foarte puțin probabil, există unele decizii inteligente pe care le puteți lua pentru a evita consecințele fiscale viitoare.

O decizie slabă pe care investitorii par să o ia în mod frecvent este denumirea de „plătibil proprietății mele” ca beneficiar al unui contract contractual, precum un cont IRA, o rentă anuală sau o poliță de asigurare de viață. Cu toate acestea, atunci când numiți proprietatea ca beneficiar, eliminați avantajul contractual de a numi o persoană reală și supuneți produsul financiar la procesul de probă. Lăsarea obiectelor în proprietatea dvs. sporește și valoarea proprietății și ar putea supune moștenitorilor taxe imobiliare excepțional de mari.

Aici vă arătăm câteva dintre modalitățile prin care puteți reduce impozitele pe proprietatea dvs. și vă asigurați că moștenitorii dvs. vor beneficia cât mai mult de acesta.

Cum pot fi impozitate beneficiile de deces în asigurările de viață

Unul dintre avantajele deținerii asigurării de viață este capacitatea de a genera o sumă mare de bani plătitoare moștenitorilor în cazul decesului tău. Un avantaj și mai mare este beneficiul federal fără impozit pe venit pe care veniturile asigurării de viață îl primesc atunci când sunt plătite beneficiarului tău. Cu toate acestea, în timp ce încasările sunt scutite de impozit pe venit, acestea pot fi în continuare incluse ca parte a bunului dvs. impozabil în scopuri de impozit pe proprietate.

Secțiunea 2042 din Codul veniturilor interne prevede că valoarea încasărilor de asigurare de viață care îți asigură viața este inclusă în averea ta brută dacă încasările sunt plătibile: (1) către moșia ta, direct sau indirect sau (2) beneficiarilor numiți, dacă aveți orice incidente de proprietate în poliță în momentul decesului.

În 2011, Congresul și președintele au extins Legea de reconciliere a creșterii economice și scutirii de impozite din 2001 până în 2011 și 2012. întrucât valoarea federală a excluderii de impozite a fost majorată la 5 milioane de dolari per persoană, cu o rată a impozitului pe proprietate de 35% în 2011 și 2012. Pe La 1 ianuarie 2013, scutirea și rata au fost programate să revină la cifrele din 2002 pentru o scutire de 1 milion USD și o rată de impozit pe proprietate de 55%. Cu toate acestea, la 1 ianuarie 2013, American Taxpayer Relief Act din 2012 a stabilit o excludere a impozitului pe proprietate de 5 milioane de dolari și o rată maximă de 40%, care ar fi indicat ușor mai mare pentru un număr de ani.

Datorită Legii privind reducerea impozitelor și locurilor de muncă din 2017, cu toate acestea, valoarea scutirii s-a dublat la 11, 18 milioane dolari în 2018 și a ajuns la 11, 4 milioane USD în 2019, menținând totodată rata maximă de 40%.

Utilizarea unui transfer de proprietate pentru a evita impozitarea

Pentru acele moșii care vor datora impozite, dacă veniturile asigurării de viață sunt incluse ca parte a bunului impozabil depinde de dreptul de proprietate al poliței în momentul decesului asiguratului. Dacă doriți ca asigurarea de viață să procedeze pentru a evita impozitarea federală, va trebui să transferați dreptul de proprietate asupra poliței dvs. către o altă persoană sau entitate.

Iată câteva recomandări de reținut atunci când aveți în vedere un transfer de proprietate:

1. Alegeți un adult / o entitate competentă pentru a fi noul proprietar (poate fi beneficiarul poliței), apoi apelați compania de asigurări pentru formularele de atribuire sau transfer de proprietate corespunzătoare.
2. Noii proprietari trebuie să plătească primele în poliță. Cu toate acestea, puteți face cadouri de până la 15.000 USD de persoană în 2019, astfel încât destinatarul să poată utiliza o parte din acest cadou pentru a plăti primele.
3. Veți renunța la toate drepturile pentru a face modificări la această politică în viitor. Cu toate acestea, dacă un copil, membru al familiei sau prieten este numit noul proprietar, modificările pot fi făcute de noul proprietar la cererea dvs.
4. Deoarece transferul de proprietate este un eveniment irevocabil, aveți grijă de situațiile de divorț atunci când intenționați să numiți noul proprietar.
5. Obțineți confirmare scrisă de la compania dvs. de asigurare ca dovadă a schimbării proprietății.

Utilizarea trusturilor de asigurări de viață pentru a evita impozitarea

O a doua modalitate de a elimina veniturile asigurărilor de viață din averea ta impozabilă este crearea unui trust de asigurare de viață irevocabil (ILIT). Pentru a finaliza un transfer de proprietate, nu puteți fi mandatarul trustului și nu puteți păstra niciun drept de revocare a trustului. În acest caz, politica este păstrată în încredere și nu veți mai fi considerat proprietar. Prin urmare, veniturile nu sunt incluse ca parte a averii dumneavoastră.

De ce să alegeți proprietatea de încredere în loc să transferați proprietatea către o altă persoană? Un motiv ar putea fi acela că doriți în continuare să mențineți un control legal asupra politicii. Sau poate vă este teamă că un proprietar individual nu poate plăti primele, în timp ce prin încredere vă puteți asigura că toate primele sunt plătite în timp util. Dacă beneficiarii încasărilor sunt copii minori dintr-o căsătorie anterioară, un ILIT vă va permite să numiți un membru de familie de încredere ca mandatar pentru a gestiona banii pentru copii în condițiile documentului de încredere.

Reglementări privind dreptul de proprietate al poliței de asigurare de viață

IRS a elaborat reguli care ajută la determinarea cine deține o poliță de asigurare de viață atunci când un asigurat moare. Reglementarea primară care supraveghează dreptul de proprietate este cunoscută în lumea financiară drept regula pe trei ani, care prevede că orice cadouri ale polițelor de asigurare de viață făcute în termen de trei ani de la moarte sunt încă supuse impozitului federal pe proprietăți. Acest lucru se aplică atât transferului de proprietate către o altă persoană fizică, cât și înființării unui ILIT. Așadar, dacă decedați în termen de trei ani de la transfer, suma totală a încasărilor este inclusă în proprietatea dvs. ca și cum dețineți încă polița.

IRS va căuta, de asemenea, orice incidente de proprietate de către persoana care transferă polița. În transferul poliței, proprietarul inițial trebuie să renunțe la orice drepturi legale pentru a schimba beneficiarii, a împrumuta contra poliției, a renunța sau a anula politica sau a selecta opțiunile de plată ale beneficiarilor. În plus, proprietarul inițial nu trebuie să plătească primele pentru a menține polița în vigoare. Aceste acțiuni sunt considerate a fi o parte a dreptului de proprietate asupra bunurilor și dacă vreuna dintre ele este realizată, acestea pot nega avantajul fiscal al transferului lor.

Cu toate acestea, chiar dacă un transfer de politică îndeplinește toate cerințele, unele dintre activele transferate pot fi în continuare supuse impozitării. Dacă valoarea actuală a numerarului poliței depășește excluderea din impozitul pe cadou de 15.000 USD, impozitele cadou vor fi evaluate și vor fi scadente în momentul decesului asiguratului inițial.

Linia de jos

Nu este neobișnuit ca persoanele fizice să fie asigurate în condițiile unei polițe de asigurare de viață, între 500.000 și câteva milioane de prestații de deces. După ce adăugați valoarea casei dvs., conturile dvs. de pensionare, economiile și alte obiecte, puteți fi surprins de dimensiunea moșiei. Dacă aveți un factor de creștere în mai mulți ani, este posibil ca unii dintre noi să se confrunte cu o problemă de impozit pe proprietăți.

O soluție viabilă în acest sens este de a maximiza potențialul dvs. de a da și de a transfera dreptul de proprietate ori de câte ori este posibil, cu costuri reduse sau fără taxe. Atâta timp cât locuiți încă trei ani de la transfer, averea dvs. ar putea economisi o sumă semnificativă de impozit.