Vânzarea impozitelor
Vânzarea fiscală se referă la un tip de vânzare în care un investitor vinde un activ cu o pierdere de capital pentru a reduce sau elimina câștigul de capital realizat de alte investiții, în scopuri de impozit pe venit. Vânzarea impozitelor permite investitorului să evite plata impozitului pe câștigurile de capital pe activele vândute recent sau apreciate.
Înțelegerea vânzărilor fiscale
Vânzarea impozitelor implică vânzarea de stocuri în pierdere pentru a reduce câștigul de capital obținut în urma unei investiții. Deoarece pierderea de capital este deductibilă din impozite, pierderea poate fi utilizată pentru a compensa orice câștig de capital pentru a reduce obligația fiscală a unui investitor. De exemplu, să presupunem că un investitor are un câștig de capital de 15.000 USD din vânzarea acțiunilor ABC. El se încadrează în cea mai mare categorie de impozite și astfel va trebui să plătească guvernului 20% impozit pe câștigurile de capital, sau 3.000 USD. Dar să zicem că vinde acțiuni XYZ pentru o pierdere de 7.000 de dolari. Câștigul său de capital net în scop fiscal va fi de 15.000 USD - 7.000 $ = 8.000 $, ceea ce înseamnă că va trebui să plătească doar 1.600 USD în impozitul pe câștigurile de capital. Observați cum pierderea realizată pe XYZ reduce câștigul pe ABC și, prin urmare, reduce factura fiscală a investitorului.
Cheie de luat cu cheie
- Vânzarea impozitelor este atunci când un investitor vinde un activ cu o pierdere de capital pentru a reduce sau elimina câștigul de capital realizat de alte investiții, în scopul impozitului pe venit.
- O vânzare de spălare este atunci când un investitor vinde un activ prin intermediul unui broker pentru a realiza o pierdere, dar simultan răscumpără același activ de la un alt broker în termen de 30 de zile de la vânzare.
- IRS interzice vânzarea spălărilor.
Deductibilitatea fiscală a pierderilor i-ar putea determina pe investitori să vândă în pierdere, să deducă pierderea, apoi să se întoarcă și să cumpere din nou același stoc în efortul de a sustrage impozitele, o practică cunoscută sub numele de vânzare de spălare. Atunci când participă la vânzarea de taxe, Serviciul de venituri interne (IRS) interzice unui investitor să execute o vânzare de spălare. Vânzările de spălare, pentru a fi specifice, apar atunci când un investitor vinde un activ prin intermediul unui broker pentru a realiza o pierdere, dar în același timp răscumpără același activ, sau activ substanțial identic, de la un alt broker în termen de 30 de zile de la vânzare. Dacă tranzacția de securitate de vânzare și cumpărare este considerată „spălare” de către IRS, investitorului nu i s-ar permite niciun fel de beneficii fiscale.
Vânzarea impozitelor, pe de altă parte, permite unui investitor să-și mențină poziția în timp ce suportă o pierdere de capital. De fapt, vânzările de spălare sunt ilegale, în timp ce vânzarea de taxe este permisă. Vânzarea impozitelor implică de obicei investiții cu pierderi uriașe, ceea ce înseamnă adesea că aceste vânzări se concentrează pe un număr relativ mic de valori mobiliare pe piețele publice. Cu toate acestea, atunci când un număr mare de vânzători execută o comandă de vânzare în același timp, prețul valorilor mobiliare scade. După ce se încheie sezonul de vânzare, acțiunile care devin extrem de vândute au ocazia să recupereze. În plus, faptul că vânzarea impozitelor apare adesea în noiembrie și decembrie, în timp ce investitorii încearcă să realizeze pierderi de capital pentru sezonul impozit pe venit următor, ar putea însemna că cele mai atractive titluri pentru vânzarea de impozite sunt investițiile care pot genera câștiguri puternice la începutul anului anul urmator. O strategie bună pentru investitori ar fi atunci să cumpere în timpul episodului de vânzare a impozitelor și să vândă după stabilirea pierderii fiscale. Dacă investitorii ar dori să răscumpere acțiunile vândute cu pierdere, pot face acest lucru după ce regula de vânzare a spălării de 30 de zile nu se mai aplică. În plus, acțiunile vândute pentru pierderi trebuie să fi fost în posesia investitorului mai mult de 30 de zile.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.