Scutire de impozit
Scutirea de impozit este orice program sau stimulent care reduce valoarea impozitului datorat de o persoană fizică sau de o entitate de afaceri. Exemple de scutire de impozite includ deducerea admisibilă pentru contribuții la pensii și stimulente temporare, cum ar fi credite fiscale pentru achiziționarea de echipamente noi de încălzire și răcire de înaltă eficiență.
Reducerea scutirii de impozite
Scutirile fiscale sunt destinate să reducă obligația fiscală a unei persoane fizice sau a unei entități comerciale. Adesea, scutirea de impozite este orientată spre acordarea de ajutor pentru un anumit eveniment sau cauză. De exemplu, victimelor uraganului li se poate acorda o anumită formă de scutire de impozite atunci când o zonă afectată este declarată zonă de dezastru. De asemenea, ajutoarele fiscale sunt disponibile periodic pentru a sprijini cauzele de mediu, așa cum se vede în creditele fiscale pentru achiziționarea de aparate cu consum energetic sau pentru instalarea de ferestre eficiente din punct de vedere energetic.
O persoană fizică sau o entitate de afaceri primește, de obicei, scutire de impozite prin deduceri fiscale, credite, excluderi sau iertarea unei garanții fiscale.
Deducții fiscale
O deducere fiscală reduce venitul impozabil al unui contribuabil. Dacă venitul impozabil al unui singur filier pentru anul fiscal este de 75.000 USD și se încadrează în pachetul de impozitare marginală de 25%, factura sa totală pentru impozit va fi de 25% x 75.000 USD = 18.750 USD. Cu toate acestea, dacă se califică pentru o deducere fiscală de 8.000 USD, va fi impozitat pe 75.000 USD - 8.000 $ = venitul impozabil de 67.000 dolari, nu 75.000 USD. Reducerea veniturilor sale impozabile este o scutire de impozit pentru contribuabilul care ajunge să plătească mai puțin în impozite către guvern.
Credit fiscal
Un credit este o scutire de impozit care oferă mai multe economii fiscale pentru o entitate decât o deducere fiscală, întrucât reduce direct dolarul de plată al contribuabilului în dolar, mai degrabă decât doar reducerea venitului supus impozitelor. Cu alte cuvinte, se aplică un credit fiscal la valoarea impozitului datorat de contribuabil după ce toate deducerile sunt făcute din venitul său impozabil. Dacă o persoană datorează 3.000 USD guvernului și este eligibilă pentru un credit fiscal de 1.100 USD, va trebui să plătească 1.900 USD numai după aplicarea scutirii fiscale.
Excluderea fiscală
Excluderile clasifică anumite tipuri de venituri ca fiind scutite de impozite sau ca scutiri de impozite, reduc suma pe care un filier o raportează drept venitul său brut. Veniturile care au fost excluse în scopuri fiscale nu apar în declarația fiscală a contribuabilului și, în caz contrar, cel mai probabil vor deconta într-o altă secțiune a declarației. Deși unele tipuri de venituri sunt excluse deoarece sunt dificil de măsurat, alte tipuri de venituri sunt excluse pentru a încuraja contribuabilii să se angajeze într-o anumită activitate. De exemplu, lucrătorii care beneficiază de o asigurare de sănătate bazată pe un loc de muncă (sau „angajat plătit”) au o scutire de impozit, având în vedere că nu plătesc impozite pe valoarea acelor polițe și angajatorii pot deduce costul ca cheltuială pentru afaceri.
Expatriații care obțin venituri în țări străine au o scutire de impozit de 104.100 USD (din 2018), care poate fi aplicată prin excluderea veniturilor din străinătate (FEIE). FEIE permite expatilor să excludă 104.100 USD din veniturile lor străine din declarațiile fiscale. Un expat care câștigă, spun 180.000 de dolari, din locul de muncă într-o țară străină care nu este impozit va trebui să plătească impozitul federal pe venit din SUA pe 180.000 - 104.100 USD = 75.900 USD.
Iertarea datoriei fiscale
Programe precum Programul de iertare a împrumuturilor pentru studenți și Programul IRS Fresh Start permit contribuabililor să își achite datoriile fiscale pentru un procent din obligația inițială. În funcție de situația financiară a persoanei fizice, Serviciul de venituri interne (IRS) poate oferi un acord de scutire de impozite pentru a ajuta la rambursarea impozitelor reduse și a evita drepturile fiscale.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.