Cont de economii fără taxe (TFSA)
Contul de economii fără taxe (TFSA) este un cont care nu aplică impozite pe nicio contribuție, dobândă dobândită, dividende sau câștiguri de capital și poate fi retras fără taxe. Acest cont de economii este disponibil pentru persoanele în vârstă de 18 ani și mai mari din Canada și poate fi utilizat în orice scop.
Înțelegerea conturilor de economii fără taxe (TFSA)
Contul de economii fără taxe (TFSA) a fost introdus în Canada în 2009 cu o limită de 5.000 USD pe an, indexat pentru anii următori. În 2013, limita de contribuție a fost majorată la 5.500 de dolari anual și a rămas astfel până în 2018, cu excepția anului 2015, când limita era de 10.000 de dolari. Începând cu 2019, limita contribuției a fost ridicată la 6.000 de dolari. Contribuțiile nu sunt deductibile de taxe și orice cameră neutilizată poate fi reportată.
Beneficiile unui TFSA provin din scutirea de impozitare pentru orice venit obținut din investiție. Pentru a ilustra acest lucru, să luăm doi economisitori, Joe și Jane. La începutul anului, Joe își plasează banii într-un cont de investiții, făcându-i 7% pe an; Jane face la fel, dar în cadrul unui TFSA. Dacă atât Jane cât și Joe depun o investiție în sumă forfetară de 6.000 de dolari, fiecare va avea 6.420 de dolari la sfârșitul anului. Jane va putea retrage toți cei 6.420 de dolari fără nicio penalitate fiscală, în timp ce Joe va fi impozitat pe 420 de dolari pe care i-a câștigat în câștig de capital.
TFSA Vs. RRSP
În timp ce un cont înregistrat pentru planul de economii pentru pensii (RRSP) este în scop de pensionare, un TFSA poate fi folosit pentru a economisi pentru orice. Contul de economii fără taxe diferă de un cont de pensionare înregistrat în două moduri principale:
- Depozitele dintr-un plan de pensionare înregistrat sunt deduse din veniturile dvs. impozabile. Depozitele într-un TFSA nu sunt deductibile.
- Retragerile dintr-un plan de pensionare vor fi impozitate integral în funcție de veniturile din anul respectiv. Retragerile de la un TFSA nu sunt impozitate.
TSFA abordează unele dintre defectele despre care mulți cred că există în programul REER, inclusiv capacitatea de a returna retragerile la un TFSA la o dată ulterioară, fără a reduce camera de contribuție neutilizată.
Contribuții TFSA
Orice sumă de contribuție care nu este făcută TFSA pe parcursul unui an poate fi reportată către anul următor. De exemplu, dacă ați contribuit cu diligență la limita maximă până în 2017, când ați contribuit doar cu 3.000 de dolari, puteți contribui în continuare la 3.000 de dolari în 2019, în plus față de limita anuală de contribuție de 6.000 de dolari pentru 2019. De asemenea, dacă nu ați adus nicio contribuție din 2016, camera dvs. de contribuție din 2019 pentru contul TFSA va fi de 17.000 USD: 5.500 x 2 = 11.000 USD, plus 6.000 USD. Cu toate acestea, o persoană nu va acumula spațiul de contribuție TFSA pentru niciun an în cursul căruia nu este rezident al Canada.
Retrageri TFSA
Orice retragere este adăugată în camera de contribuție la începutul anului următor. O persoană poate înlocui valoarea retragerii în același an numai dacă are o sală de contribuție TFSA. De exemplu, să presupunem până în 2017, Jane a contribuit cu suma maximă în dolari în fiecare an la TFSA. În 2018, ea a contribuit cu 2.700 de dolari și a avut o cameră de contribuție neutilizată de 5.500 de dolari - 2.700 de dolari = 2.800 de dolari. Dacă a retras 2.000 de dolari pe parcursul anului, dar mai târziu a decis să înlocuiască suma în același an, ea ar putea face acest lucru fără a fi penalizată, deoarece încă mai avea 2.800 de dolari pentru contribuție.
Să analizăm un alt scenariu. Dacă Jane contribuie cu 5.500 de dolari pentru anul fiscal 2019 (limita de contribuție este de 6.000 de dolari) și retrage 2.000 de dolari, nu poate înlocui întreaga sumă de retragere în același an, deoarece camera de contribuție disponibilă este de doar 500 de dolari. În acest caz, Jane poate înlocui 500 de dolari și așteaptă până la începutul anului 2020 pentru a contribui din nou la 1.500 de dolari rămași, care vor fi adăugați la camera de contribuție TFSA la începutul anului 2020.
Supra-Contribuție
De fapt, camera de contribuție a contului de economii fără taxe este alcătuită din:
- limita dolarului TFSA plus indexarea inflației
- orice cameră de contribuție TFSA neutilizată din anul precedent
- orice retrageri efectuate din TFSA în anul precedent
Orice contribuție adusă TFSA peste valoarea maximă admisă este considerată o contribuție excesivă. Agenția pentru venituri din Canada (ARC) va percepe o penalitate de 1% pe lună pentru excesul de contribuție până la retragerea acestuia.