IRA autodirigit (SDIRA)
Un cont individual de pensionare individual regizat (SDIRA) este un tip de cont individual de pensionare (IRA) care poate deține o varietate de investiții alternative, în mod normal interzise de IRA-uri obișnuite. Deși contul este administrat de către un custod sau un mandatar, acesta este gestionat direct de către titularul contului - motiv pentru care se numește „autodirecționat”.
Disponibile fie ca un IRA tradițional (la care faceți contribuții deductibile din taxe), fie ca un Roth IRA (de la care luați distribuții fără taxe), IRA-urile autodirigite sunt cele mai potrivite pentru investitorii experimentați care înțeleg deja investițiile alternative și care vor a diversifica într-un cont avantajat de taxe.
Cheie de luat cu cheie
- Un IRA regizat de sine (SDIRA) este un tip de IRA tradițional sau Roth.
- Puteți deține o varietate de investiții alternative, inclusiv imobiliare, într-un IRA autodirigit pe care IRA-urile obișnuite nu le pot deține.
- În general, IRA-urile autodirigite sunt disponibile numai prin firme specializate care oferă servicii de custodie SDIRA.
- Custodele SDIRA nu pot oferi consultanță financiară sau investițională, astfel încât sarcina cercetării, a diligenței și a gestionării activelor revine exclusiv titularului contului.
Înțelegerea unui IRA autodirigit (SDIRA)
Principala diferență între SDIRA și alte IRA este tipurile de investiții pe care le puteți deține în cont. În general, IRA-urile obișnuite sunt limitate la valori mobiliare comune, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit și fonduri reciproce sau tranzacționate în schimburi (ETF-uri). Dar SDIRA-urile permit proprietarului să investească într-o gamă mult mai largă de active. Cu un SDIRA, puteți deține metale prețioase, mărfuri, plasamente private, parteneriate limitate, certificate de garanții fiscale, imobiliare și alte tipuri de investiții alternative.
Ca atare, un SDIRA necesită o mai bună inițiativă și diligență corespunzătoare din partea proprietarului contului.
Cum să deschideți un IRA autodirijat (SDIRA)
Cu majoritatea furnizorilor de IRA, puteți deschide doar un IRA obișnuit (tradițional sau Roth) și puteți investi doar în suspecții obișnuiți: acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale / ETF. Dacă doriți să deschideți un IRA autodirijat, veți avea nevoie de un custod IRA calificat, specializat în acel tip de cont.
Nu orice custod SDIRA oferă aceeași gamă de investiții. Așadar, dacă sunteți interesat de un anumit activ - să zicem, lingouri de aur - asigurați-vă că face parte din ofertele unui potențial custod.
Site-ul SelfDirectedIRA oferă o listă de custodii de cont calificați IRS.
Custodienții SDIRA nu au voie să ofere sfaturi financiare (amintiți-vă, conturile sunt direcționate de la sine ) - motiv pentru care, de obicei, brokerajele tradiționale, băncile și companiile de investiții nu oferă aceste conturi. Asta înseamnă că trebuie să vă faceți propriile teme. Dacă aveți nevoie de ajutor pentru alegerea sau gestionarea investițiilor, ar trebui să planificați să lucrați cu un consilier financiar.
IRA tradițională autodirijată vs Roth (SDIRA)
IRA-urile autodirigite pot fi configurate ca IRA-uri tradiționale sau ca Roths. Rețineți însă că cele două tipuri de conturi au un tratament fiscal diferit, cerințe de eligibilitate, ghiduri de contribuție și reguli de distribuție.
O diferență cheie între un IRA tradițional și Roth IRA este atunci când plătiți impozitele. Cu IRA-urile tradiționale, obțineți o scutire de impozit în avans, dar plătiți impozite pe contribuții și câștiguri pe măsură ce le retrageți în timpul pensionării. Pe de altă parte, nu primiți o scutire de impozit atunci când contribuiți la un Roth IRA. Dar contribuțiile și câștigurile dvs. cresc fără impozite, iar distribuțiile calificate sunt, de asemenea, fără taxe.
Desigur, există și alte diferențe de luat în considerare. Iată o expunere rapidă:
- Limitele de venit. Nu există limite de venit pentru IRA-urile tradiționale, dar trebuie să faceți mai puțin de o anumită sumă pentru a deschide sau a contribui la un Roth.
- Distribuții minime obligatorii. Dacă aveți un IRA tradițional, trebuie să începeți să luați RMD la 70 de ani. IRA-urile Roth nu au RMD-uri în timpul vieții.
- Retrageri anticipate. Cu un Roth IRA, vă puteți retrage contribuțiile în orice moment, din orice motiv, fără taxe sau penalități. Retragerile sunt fără taxe și fără penalități după vârsta de 59 1/2, cu condiția ca contul să aibă cel puțin cinci ani. Cu IRA-urile tradiționale, retragerile sunt fără penalitate începând de la vârsta de 59½ ani (nu uitați, trebuie să plătiți impozite pe retragerile tradiționale IRA).
Aceste aceleași reguli se aplică oricărei versiuni a unui IRA auto-regizat pe care îl aveți.
SDIRA-urile trebuie să respecte, de asemenea, limitele generale ale contribuției anuale pentru IRA: pentru anul 2019, adică 6.000 de dolari pe an sau 7.000 de dolari dacă ai 50 de ani sau mai mult.
Investiții într-un IRA autodirigit (SDIRA)
IRA-urile Roth auto-regizate deschid un univers mare de investiții potențiale. În plus față de investițiile standard - acțiuni, obligațiuni, numerar, fonduri de pe piața monetară și fonduri mutuale - puteți deține active care nu sunt de obicei parte dintr-un portofoliu de pensionare.
De exemplu, puteți cumpăra investiții imobiliare pentru a deține în contul SDIRA. De asemenea, puteți deține parteneriate și credite fiscale - chiar și o afacere de franciză.
Cu toate acestea, Serviciul de venituri interne (IRS) interzice câteva investiții specificate în IRA-urile autoregistate, fie că este vorba de versiunea Roth sau cea tradițională. De exemplu, nu puteți deține asigurări de viață, acțiuni S Corporation, orice investiție care constituie o tranzacție interzisă (cum ar fi una care implică „auto-tratare”) și obiecte de colectare.
Obiectele de colectare includ o gamă largă de articole, inclusiv antichități, lucrări de artă, băuturi alcoolice, cărți de baseball, memorii, bijuterii, timbre și monede rare (rețineți că acest lucru afectează tipul de aur pe care îl poate deține un Roth IRA auto-regizat). Consultați-vă cu un consilier financiar pentru a vă asigura că nu încălcați din greșeală oricare dintre reguli.
Riscuri auto-direcționate IRA (SDIRA)
SDIRA-urile au o mulțime de avantaje. Există însă câteva lucruri de care trebuie să aveți grijă:
- Tranzacții interzise . Dacă încălcați o regulă, întregul cont poate fi considerat distribuit către dvs. Și vei fi pe cârlig pentru toate impozitele, plus o penalitate. Asigurați-vă că înțelegeți și respectați regulile pentru activele specifice pe care le dețineți în cont.
- Due diligence . Din nou, custodii SDIRA nu pot oferi consultanță financiară. Esti pe cont propriu. Asigurați-vă că vă faceți temele și găsiți un consilier financiar bun dacă aveți nevoie de ajutor.
- Taxe . SDIRA-urile au o structură complicată a taxelor. Taxele tipice includ taxa de stabilire unică, taxa anuală pentru primul an, taxa anuală de reînnoire. și taxe pentru plata facturilor de investiții. Aceste costuri se adaugă (și se reduc în veniturile dvs.).
- Planul tău de ieșire . Este ușor să ieșiți din acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale: trebuie doar să plasați o comandă de vânzare cu brokerul dvs., iar piața are grijă de restul. Nu este așa cu unele investiții SDIRA. Dacă dețineți o clădire de apartamente, de exemplu, va fi nevoie de ceva timp pentru a găsi cumpărătorul potrivit. Acest lucru poate fi deosebit de problematic dacă aveți un SDIRA tradițional și trebuie să începeți să luați distribuții.
- Fraudă. Chiar dacă custoșii SDIRA nu pot oferi consultanță financiară, vor face disponibile anumite investiții. Comisia pentru valori mobiliare și schimb (SEC) constată că deținuții SDIRA nu evaluează în mod tipic „calitatea sau legitimitatea oricărei investiții în IRA autodirigită sau promotorii acesteia.”