Formularul SEC 10
SEC Formularul 10 este o înregistrare la Securities and Exchange Commission (SEC), cunoscută și sub denumirea de Formularul general de înregistrare a valorilor mobiliare. Este utilizat pentru a înregistra o clasă de valori mobiliare pentru tranzacționarea potențială pe bursele din SUA. Orice companie cu peste 10 milioane USD în active totale și 750 sau mai mulți acționari trebuie să depună un formular 10 la SEC. Orice companie aflată sub aceste praguri poate depune un formular 10 în mod voluntar. Declarația de înregistrare a formularului 10 devine automat efectivă de șaizeci de zile de la înregistrare.
Depunerea SEC Formularul 10 este un pas necesar, dar insuficient pentru înregistrarea valorilor mobiliare pentru tranzacționare. Autoritatea de reglementare a industriei financiare (FINRA) trebuie să aprobe tranzacționarea valorilor mobiliare.
Când declarația de înregistrare intră în vigoare, alte cerințe de raportare sunt declanșate. Emitentul trebuie să depună rapoarte anuale (10-K), rapoarte trimestriale (10-Q), rapoarte curente (8-K) și declarații de procură anuale. În plus, conducerea și acționarii devin supuși cerințelor benefice de raportare a dreptului de proprietate din secțiunile 13 și 16 din Legea privind schimbul de valori mobiliare din 1934.
Elemente din formularul SEC 10
Formularul general de înregistrare a valorilor mobiliare include următoarele elemente care trebuie furnizate:
- Afaceri
- Factori de risc
- Informatie financiara
- Proprietăți
- Proprietatea de securitate a anumitor proprietari beneficiari și Management
- Directorii și directorii executivi
- Compensarea executivă
- Anumite relații și tranzacții conexe și independența directorului
- Proceduri legale
- Prețul de piață și dividendele aferente acțiunii comune ale înregistratului și aspecte ale acționarilor aferente
- Vânzări recente de valori mobiliare neînregistrate
- Descrierea valorilor mobiliare înregistrate
- Despăgubirea directorilor și a ofițerilor
- Situații financiare și date suplimentare
- Modificări și dezacorduri cu contabilii pentru contabilitate și dezvăluire financiară
- Situații financiare și exponate