Regulile beneficiarilor RRA IRA

Dacă sunteți beneficiarul unui IRA Roth, este posibil să aveți mai multe opțiuni - inclusiv deschiderea unui IRA Roth moștenit. Dar relația dvs. cu proprietarul inițial și vârsta contului determină ce opțiuni aveți.

Cheie de luat cu cheie

• Este important să numiți un beneficiar, astfel încât banii economisiți să ajungă acolo unde v-ați propus, cu cele mai multe beneficii fiscale posibile.
• Dacă moșteniți un soție Roth IRA ca soț - și sunteți singurul beneficiar - aveți opțiunea de a trata contul ca pe al dvs.
• Unii beneficiari au opțiunea de a extinde distribuțiile pe parcursul vieții lor, ceea ce poate oferi beneficii fiscale semnificative.

Planificarea imobiliară cu IRA-uri Roth

IRA-urile Roth sunt deosebit de valoroase ca instrumente de planificare a proprietății. Cu IRA-urile tradiționale, trebuie să începeți să luați distribuțiile minime necesare (RMD) la vârsta de 70½ ani. Pe măsură ce faceți acest lucru, plătiți impozite pe banii scoși.

Cu un Roth IRA, cu toate acestea, nu există RMD-uri în timpul vieții. Și toate distribuțiile pe care le luați la pensie sunt scutite de impozite. Asta înseamnă că fie veți folosi pe deplin toate, fără niciun fel de impozit - sau puteți lăsa banii într-un Roth IRA pentru a crește și a le transmite moștenitorilor.

De ce să desemneze un beneficiar Roth IRA?

Un IRA Roth poate fi o parte fundamentală a planului dvs. imobiliar. Însă, niciunul dintre beneficiile sale nu poate fi utilizat dacă nu îți completezi desemnarea de beneficiar.

Orice active Roth IRA pe care nu le-ați retras vor fi transmise automat beneficiarilor selectați. Adesea, beneficiarul este soțul supraviețuitor sau copiii, dar ar putea fi un alt membru al familiei sau prieten.

Când deschideți un Roth IRA, completați un formular pentru a numi beneficiarul dvs. - persoana (persoanele) care vă va moșteni contul după moarte. Această formă este mai importantă decât își dau seama mulți. Dacă îl lăsați în gol, este posibil ca contul să nu se adreseze persoanei pe care ați intenționat-o, iar unele dintre beneficiile fiscale ar putea fi pierdute.

Pentru a evita probleme, asigurați-vă că numiți un beneficiar și țineți-l la curent în urma evenimentelor precum căsătoria, divorțul, decesul sau nașterea unui copil.

Dacă sunteți beneficiar Roth IRA, opțiunile dvs. variază în funcție de faptul că îl moșteniți ca soț sau ca non-soț. Iată o serie de opțiuni pentru fiecare situație.

Moștenirea unui IRA Roth ca soț

Aveți patru opțiuni dacă moșteniți un soț Roth IRA ca soț:

Opțiunea 1: Transferul soțului

Cu un transfer de soț, tratați Roth IRA ca pe al tău. Asta înseamnă că vei fi supus acelorași reguli de distribuție ca și cum ar fi fost a ta pentru început. Pentru a finaliza un transfer pentru soț, veți transfera activele în propriul RRA IRA nou sau existent.

Alte considerente:

• Puteți retrage contribuțiile în orice moment.
• Câștigurile sunt impozabile până la împlinirea vârstei de 59½ ani și au trecut cel puțin cinci ani de când soțul dumneavoastră a contribuit pentru prima dată la cont („regula de 5 ani”).
• Opțiunea este disponibilă numai dacă sunteți singurul beneficiar.
• Vă puteți desemna propriul beneficiar.

Opțiunea 2: Deschideți un IRA moștenit, metoda de așteptare a vieții

Cu această opțiune, activele sunt transferate într-un IRA moștenit Roth pe numele tău. Va trebui să luați distribuțiile minime necesare. Dar aveți opțiunea de a le amâna până la data următoare:

• Data la care titularul contului inițial ar fi împlinit 70 de ani sau
• 31 decembrie a anului următor anului decesului (când a decedat titularul contului inițial).

Distribuțiile sunt răspândite pe durata speranței de viață. Cu toate acestea, dacă există alți beneficiari, distribuțiile se bazează pe speranța de viață a celui mai vechi beneficiar - cu excepția cazului în care sunt stabilite conturi separate înainte de 31 decembrie a anului următor anului decesului.

Alte considerente:

• Puteți retrage contribuțiile în orice moment.
• Câștigurile sunt impozabile dacă nu se respectă regula de 5 ani.
• Nu veți fi supus penalității de retragere anticipată de 10%.
• Activele din cont pot continua să crească fără taxe.
• Vă puteți desemna propriul beneficiar.

Opțiunea 3: Deschideți un IRA moștenit, 5 ani

În conformitate cu metoda de 5 ani, activele sunt transferate către un IRA moștenit Roth pe numele tău. Puteți extinde distribuțiile, dar trebuie să retrageți toate activele din cont până la 31 decembrie a celui de-al cincilea an următor anului decesului.

Alte considerente:

• Puteți retrage contribuțiile în orice moment.
• Câștigurile sunt impozabile dacă nu se respectă regula de 5 ani.
• Nu veți fi supus penalității de retragere anticipată de 10%.
• Activele din cont pot continua să crească fără taxe până la cinci ani.
• Vă puteți desemna propriul beneficiar.

Opțiunea 4: Distribuție în sumă forfetară

Dacă alegeți această opțiune, toate activele din Roth IRA vă sunt distribuite. În cont nu există impozit pe contribuții. Însă câștigurile sunt impozabile dacă contul a fost mai mic de cinci ani când a murit proprietarul contului inițial.

Furnizorul Roth IRA deținător de cont original vă poate ajuta să înțelegeți opțiunile dvs., dar acestea nu vă pot oferi sfaturi sau recomandări.

Moștenirea unui IRA Roth ca non-soț

Nevestele includ copii, nepoți, alți membri ai familiei și prieteni. Aveți trei opțiuni dacă moșteniți un Roth IRA ca non-soț:

Opțiunea 1: Deschideți un IRA moștenit, metoda de așteptare a vieții

Cu opțiunea „Speranța de viață”, activele sunt transferate într-un IRA moștenit Roth pe numele tău. Veți fi supus distribuțiilor minime necesare care trebuie să înceapă până la 31 decembrie a anului următor anului decesului.

Distribuțiile sunt răspândite pe durata speranței de viață, dacă sunteți singurul beneficiar. În caz contrar, distribuțiile se bazează pe speranța de viață a celui mai vechi beneficiar - cu excepția cazului în care se stabilesc conturi separate înainte de 31 decembrie a anului următor anului decesului.

Alte considerente:

• Puteți retrage contribuțiile în orice moment.
• Câștigurile sunt impozabile dacă nu se respectă regula de 5 ani.
• Nu veți fi supus penalității de retragere anticipată de 10%.
• Activele din cont pot continua să crească fără taxe.
• Vă puteți desemna propriul beneficiar.

Opțiunea 2: Deschideți un IRA moștenit, 5 ani

Cu această opțiune, activele sunt transferate către un IRA moștenit Roth pe numele tău. Îți poți răspândi distribuțiile de-a lungul timpului, dar trebuie să retragi totul până la 31 decembrie a celui de-al cincilea an următor anului decesului.

Alte considerente:

• Puteți retrage contribuțiile în orice moment.
• Câștigurile sunt impozabile dacă nu se respectă regula de 5 ani.
• Nu veți fi supus penalității de retragere anticipată de 10%.
• Activele din cont pot continua să crească fără taxe până la cinci ani.
• Vă puteți desemna propriul beneficiar.

Opțiunea 3: Distribuție în sumă forfetară

Cu o distribuție cu sumă forfetară, activele din Roth IRA vă sunt distribuite toate simultan. Contribuțiile sunt scutite de impozite, dar câștigurile sunt impozabile dacă contul a fost mai mic de cinci ani de la decesul proprietarului contului inițial.

Linia de jos

Dacă aveți un IRA Roth și nu desemnați un beneficiar, acesta ar putea intra în proprietatea totală și a putea fi împărțit în conformitate cu legile din statul dvs. Soțul / soția sau copiii pot ajunge în cele din urmă cu banii dvs., dar nu vor avea acces la aceleași prestații fiscale ca și cum i-ați numi beneficiari. Și pentru a le ușura viața (și dvs.), deschideți unul cât de repede puteți evita problemele de 5 ani.

Dacă sunteți beneficiar Roth IRA, aveți mai multe opțiuni. Este important să aveți în vedere alegerile dvs. cu atenție, deoarece consecințele fiscale pot varia. Este util să vă consultați cu un consilier financiar de încredere, care vă poate ajuta să determinați cea mai bună opțiune atunci când veți moșteni un Roth IRA.