Acordul de adoptare IRA și documentul planului

Ce este un Acord de adoptare IRA și un document de plan?

Un contract de adopție și un document de plan IRA este un contract între proprietarul unui IRA și instituția financiară unde este ținut contul. Acordul de adopție IRA și documentul planului trebuie să fie semnate de către proprietarul contului înainte ca contul individual de pensionare (IRA) să fie valabil. Conține informații personale de bază despre titularul contului, cum ar fi adresa, data nașterii și numărul de securitate socială și stabilește regulile detaliate privind contul de pensionare.

Acordul de adoptare IRA și documentul de plan explicat

Acordul de adopție IRA și documentul de plan explică limitele anuale de contribuție ale planului, cerințele de eligibilitate, modul în care contribuțiile pot fi investite, tipurile de investiții care sunt interzise (de exemplu, obiectele de colectare) și sumele care pot fi investite, cum și când fondurile de cont pot fi retrase, prevederi cu privire la distribuțiile necesare, modul în care sunt alocate contribuțiile angajatorilor, în ce condiții poate fi transferat contul, ce se va întâmpla în cont dacă proprietarul (depozitarul) moare și ce taxe și cheltuieli sunt asociate cu planul. Un acord de adopție IRA trebuie să fie însoțit de un document de plan de bază care explică modul în care va funcționa un plan.

Formulare IRS

Un proprietar de cont ar trebui să încheie un acord de adopție a IRA pentru IRA-urile tradiționale și Roth și pentru conturile de educație și economii și conturile de economii de sănătate (HSA). Un astfel de acord este completat și pentru planuri calificate, IRA SIMPLE, IRA SEP și o varietate de planuri de pensionare sponsorizate de angajator. Serviciul de venituri interne (IRS) oferă ghiduri informative și formulare care acoperă adoptarea IRA și documentarea planului din seria Formularul 5305.

• Formularul 5305: Cont individual de încredere individuală pentru pensionare
• Formularul 5305-A: Cont vamal tradițional individual de pensionare
• Formularul 5305-E: contul de încredere pentru economiile educației Coverdell
• Formularul 5305-EA: Contul custodial de economii pentru educație Coverdell (în secțiunea 530 din Codul veniturilor interne)
• Formularul 5305-R: Cont individual de încredere pentru pensionare Roth
• Formularul 5305-RA: Roth Individual Retirement Custodial Account
• Formularul 5305-RB: Roth Endorsement individual de pensie Roth
• Formularul 5305-S: Cont individual de încredere individuală pentru pensionare
• Formularul 5305-SA: Cont individual de gardă individuală pentru pensionare
• Formularul 5305-SEP: Pensie simplificată pentru angajați - Contract de individualizare a conturilor de pensionare
• Formularul 5305-SIMPLE: Planul de potrivire a stimulării economiilor pentru angajații micilor angajatori (SIMPL) pentru utilizare cu o instituție financiară desemnată
• Formularul 5306: Cerere de aprobare a unui prototip sau a unui acord de pensionare individual sponsorizat de angajator (IRA)

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

SIMPLE IRA Un SIMPLE IRA este un plan de economii pentru pensionare, care poate fi utilizat de majoritatea întreprinderilor mici, cu 100 sau mai puțini angajați. mai mult Cont individual de pensionare (IRA) Un cont individual de pensionare (IRA) este un instrument de investiții pe care indivizii îl folosesc pentru a câștiga și aloca fonduri pentru economiile de pensionare. mai mult Pensia simplificată pentru angajați (SEP) Definiție O pensie simplificată pentru angajați este un plan de pensionare pe care un angajator sau persoane fizice independente îl pot stabili. mai mult Ce este publicarea IRS 590-A? Publicarea IRS 590-A oferă o privire detaliată a regulilor de contribuție pentru aranjamentele individuale de pensionare (IRA). mai mult Ce este un IRA tradițional? Un IRA tradițional (contul individual de pensionare) permite persoanelor fizice să direcționeze venitul înainte de impozit către investiții care pot crește amânarea fiscală. mai mult Pedeapsă de acumulare în exces Pedeapsa de acumulare în exces se datorează IRS atunci când un proprietar de cont de pensionare sau beneficiarul nu distribuie suma minimă datorată pentru un an. mai multe link-uri partenere