Planul de economii la pensie înregistrat (REER)
Un plan de economii la pensie înregistrat (REER) este un vehicul de economisire la pensie și de investiții pentru angajați și angajați independenți din Canada. Banii înainte de impozitare sunt plasați într-un REER și cresc impozit până la retragere, moment în care sunt impozitați la rata marginală. Planurile de economii de pensionare înregistrate au multe caracteristici în comun cu planurile 401 (k) din Statele Unite, dar și unele diferențe cheie.
Creșterea unui REER este determinată de conținutul său. Pur și simplu să ai bani într-un REER nu este o garanție că te poți retrage confortabil; cu toate acestea, este o garanție că investițiile se vor comprima fără a fi impozitate, atâta timp cât fondurile nu sunt retrase.
Înțelegerea planurilor de economii de pensionare înregistrate (REER)
Planurile de economii de pensionare înregistrate au fost create în 1957 ca parte a Legii canadiene privind impozitul pe venit. Acestea sunt înregistrate la guvernul canadian și supravegheate de Agenția pentru Venituri din Canada (CRA), care stabilește reguli care reglementează limitele anuale ale contribuției, calendarul contribuțiilor și ce active sunt permise.
REER au două avantaje fiscale principale. În primul rând, contribuabilii pot deduce contribuțiile din veniturile lor. De exemplu, dacă cota de impozitare a unui contribuabil este de 40%, la fiecare 100 USD care investește într-un REER va economisi persoana respectivă în taxe de 40 de dolari, până la limita contribuției sale. În al doilea rând, creșterea investițiilor REER este protejată de impozite. Spre deosebire de investițiile care nu sunt REER, randamentele sunt scutite de orice impozit pe profit, impozit pe dividende sau impozit pe venit. Aceasta înseamnă că investițiile în baza REER sunt compuse la o rată înainte de impozitare.
De fapt, contribuabilii REER au întârziat plata impozitelor până la pensionare, când cota lor fiscală marginală va fi mai mică decât în timpul anilor de lucru. Guvernul Canada a oferit această amânare fiscală canadienilor pentru a încuraja economiile pentru pensionare, ceea ce va ajuta populația să se bazeze mai puțin pe Planul de pensii canadian pentru a finanța pensionarea.
Există o serie de tipuri de REER, dar, în general, sunt stabilite de una sau două persoane asociate (de obicei persoane fizice sau soți).
- Un REER individual pe care l-a înființat de o singură persoană care este atât titularul contului, cât și contribuitorul.
- Un REER pentru soție oferă beneficii pentru un singur soț și, de asemenea, un beneficiu fiscal pentru ambii soți. Un câștigător mare (contribuabil al soțului) poate contribui la un REER pentru soție în numele soției (titularul contului). Întrucât veniturile din pensionare sunt împărțite uniform, fiecare soț poate beneficia de o rată de impozitare marginală mai mică.
- Un REER de grup este înființat de un angajator pentru angajați și este finanțat cu deduceri de salarizare, la fel ca un plan 401 (k) din SUA. Este administrat de un manager de investiții și oferă contribuabililor avantajul economiilor fiscale imediate.
- Un REER în comun, creat în 2011, este o opțiune creată atât pentru angajații întreprinderilor mici, cât și pentru angajatori, precum și pentru angajații independenți.
Active aprobate
Mai multe tipuri de conturi de investiții și investiții sunt permise în REER. Ei includ:
- Fonduri comune
- Fonduri tranzacționate la schimb
- Equities
- Obligațiuni
- Cont de economii
- Împrumuturi ipotecare
- Trusturi de venit
- Certificate de investiții garantate
- Moneda straina
- Fonduri sponsorizate de forță de muncă
Contribuție și retragere
Limita de contribuție la REER pentru anul 2018 este de 18% din venitul câștigat pe care un individ l-a raportat la declarația fiscală din 2017, până la maximum 26.230 USD. În 2019, această cifră va crește la 26.500 de dolari. Este posibil să contribuiți mai mult, dar sume suplimentare de peste 2.000 USD vor fi lovite cu penalități.
Deținătorul unui cont REER poate retrage bani sau investiții la orice vârstă. Orice sumă este inclusă ca venit impozabil în anul retragerii - cu excepția cazului în care banii sunt folosiți pentru a cumpăra sau a construi o casă sau pentru educație (cu anumite condiții).
Fonduri de venit înregistrate la pensie (RRIF)
În anul în care titularul REER va împlini 71 de ani, soldul REER trebuie lichidat sau mutat la un Fond de venit pentru pensionare înregistrat (RRIF) sau la o rentă. este un fond de pensionare similar cu un contract de renta care plătește venituri unui beneficiar sau unui număr de beneficiari.
Banii retrași dintr-un REER prin plățile contului RRIF sunt impozitate la cota de impozitare marginală a deținătorului de cont. Dacă deținătorul contului are 300.000 de dolari economisiți pentru pensionare și are 65 de ani, RRIF va plăti aproximativ 1.000 de dolari pe lună. Dacă acest 1.000 de dolari este singura sursă de venit, titularul contului va fi impozitat la o rată marginală de 15%, lăsând aproximativ 850 de dolari în fiecare lună. Deținătorul contului poate primi, de asemenea, un plan lunar de pensii Canada.
Planul de economii la pensie înregistrat: 401 (k) Diferențe
- REER-urile americane pot fi înființate prin intermediul unei instituții financiare; 401 (k) s sunt stabilite de angajatori.
- Limitele contribuției REER pot fi reportate.
- Limitele de contribuție pentru REER sunt mai liberale (bazate pe un procent din venitul anului precedent; limita de 401 (k) este fixată la o sumă specifică în dolari).
- Contribuțiile REER pot proveni din deduceri de salarizare sau contribuții în numerar (care pot duce la o reducere fiscală); 401 (k) s sunt finanțate cu deduceri de salarizare.
- 401 (k) au sancțiuni de retragere anticipată (deși există excepții); REER-urile nu.