Recurs definit
Recursul este un acord legal care îi oferă creditorului dreptul la garanții garantate în cazul în care împrumutatul nu este în măsură să îndeplinească obligația datoriei. Recursul se referă la dreptul legal de colectare.
Împrumuturile recurge oferă protecție creditorilor, deoarece li se asigură o rambursare, fie în numerar, fie în lichid. Companiile care emit datoriile recurg la un cost de capital mai mic, deoarece există un risc mai mic de a acorda împrumuturi acestei firme.
Recurgerea la recurs
Recursul oferă mijloacele legale pentru ca un împrumutat să sechestreze bunurile unui împrumutat în cazul în care acesta are o datorie. Dacă datoria este recurs integral, împrumutatul este răspunzător pentru întreaga sumă a datoriei chiar și în măsura în care aceasta depășește valoarea activului garantat. În cele mai multe cazuri, creditorul poate obține o hotărâre de deficiență pentru confiscarea activelor nemotivate, perceperea conturilor bancare sau garnisirea salariilor.
Împrumuturile cu recurs sunt distincte de împrumuturile nerecuperabile, care limitează creditorul să solicite numai activul specific gajat ca garanție. Datoria recurentă este forma mai obișnuită a datoriei, deoarece este mai puțin riscantă pentru creditorii, în timp ce datoria nerecurentă este de obicei limitată la împrumuturi pe termen mai lung plasate pe active stabilizate și performante, cum ar fi imobiliare comerciale.
Impactul recursului asupra împrumutaților
Datoria recurentă are două implicații fiscale pentru debitori care se traduce prin recunoașterea venitului obișnuit impozabil și raportarea unei pierderi sau câștiguri. Orice parte a datoriei care este iertată de creditor trebuie raportată ca venit obișnuit. De exemplu, dacă un creditor renunță la o casă pentru a recupera o datorie de 150.000 USD și o vinde pentru 125.000 de dolari, împrumutatul datorează încă 25.000 de dolari. Dacă creditorul iartă cei 25.000 de dolari, împrumutatul trebuie să raporteze această sumă ca venit obișnuit în scop fiscal. Dacă datoria este nerecurentă, iertarea împrumutului nu are ca rezultat anularea impozabilă a venitului datoriilor, întrucât condițiile împrumutului nu acordă creditorului niciun drept de a-l urmări personal pe proprietar în caz de neplată.
Indiferent dacă o datorie este iertată, împrumutatul trebuie să raporteze o pierdere sau un câștig pe baza diferenței dintre suma inițială a împrumutului și suma realizată în vânzarea activului. În exemplul de mai sus, suma de 25.000 USD trebuie raportată ca o pierdere. Pierderile generate de vânzarea activelor deficitare nu sunt deductibile din impozit.
Cum să știți dacă un împrumut este un împrumut de recurs
Majoritatea împrumuturilor sunt emise cu limbajul de recurs inclus în documentul împrumutului. Limba specifică acțiunile de recurs care pot fi întreprinse împreună cu orice limitări.
În general, dacă un împrumut este recurent sau nerecurent, depinde de statul de la care a luat naștere împrumutul. Majoritatea statelor prevăd recurs pentru creditorii ipotecari, dar poate fi restricționat într-un fel. De exemplu, în unele state, judecata deficienței nu poate depăși valoarea de piață justă (FMV) a proprietății.
Luați în considerare o casă care are un sold ipotecar de 250.000 USD și o valoare justă de piață de 200.000 dolari. Dacă creditorul vinde casa la licitație pentru 150.000 de dolari, poate recupera doar 50.000 de dolari, ceea ce reprezintă diferența dintre FMV și suma datorată împrumutului. În unele state, cum ar fi Arizona, California și Oregon, creditorilor li se interzice să obțină hotărâri de deficiență.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.