Distribuția prematură
O distribuție prematură este orice distribuție preluată dintr-un cont individual de pensionare (IRA), un cont de investiții 401 (k), o rentă amânată pentru impozit sau un alt plan calificat de economii de pensionare care este plătit unui beneficiar care are o vârstă mai mică de 59, 5 ani. Distribuțiile premature sunt supuse unei penalități de retragere anticipată de 10% de către IRS ca mijloc de a descuraja salvatorii de a-și cheltui prematur activele de pensionare.
BREAKING DOWN Distribuție prematură
Există mai multe cazuri în care se renunță la normele de penalizare de distribuție prematură, cum ar fi cumpărătorii de locuințe pentru prima dată, cheltuielile de educație, cheltuielile medicale și regula 72 (t), care prevede că un contribuabil poate lua retrageri de IRA înainte de 59, 5, atât timp cât iau cel puțin cinci plăți periodice substanțial egale (SEPP).
Scutiri de la sancțiunile de distribuție prematură
În 1997, Congresul a aprobat Legea de scutire a contribuabililor, care, printre altele, le-a permis contribuabililor să se retragă până la 10.000 de dolari din conturile de pensionare protejate de taxe dacă acești bani sunt folosiți pentru a achiziționa o casă pentru prima dată. Factorii de decizie americani au fost nerăbdători în anii 90 să adopte politici care să promoveze proprietatea de locuințe, deoarece considerau proprietatea de locuințe drept cel mai bun mijloc pentru promovarea acumulării de avere. Izbucnirea bulei imobiliare și miliardele de dolari în economii pierdute ca urmare au pus sub semnul întrebării înțelepciunea acestor politici, dar multe astfel de stimulente fiscale pentru proprietatea de locuințe rămân în codul fiscal.
De asemenea, studenții pot retrage fonduri din conturile de pensionare calificate dacă folosesc veniturile pentru cheltuielile de învățământ superior calificate. Cheltuielile calificate includ studii, materiale sau cărți necesare pentru a participa la o instituție acreditată de învățare superioară. Contribuabilii nu pot folosi fondurile retrase anticipat pentru cheltuielile de viață. Contribuabilii pot folosi fonduri pe care le-au retras din timp pentru cheltuieli medicale. Puteți vedea o listă a cheltuielilor medicale aprobate de IRS în publicația 502.
Regula 72 (t) este o altă strategie populară de evitare a taxelor de retragere anticipată IRS. Regula 72 (t) se referă la secțiunea din codul fiscal care scutește contribuabilii de la aceste taxe dacă primesc aceste plăți în plată periodică substanțial egală. Aceasta înseamnă că trebuie să vă retrageți fondurile în cel puțin cinci tranșe pe parcursul a cinci ani, ceea ce face ca această strategie să fie mai mică decât ideală pentru cei care au nevoie de toate economiile imediat.
Congresul a scris aceste excepții în codul fiscal pentru a sprijini comportamentul contribuabilului pe care îl consideră ca în interesul public. În timp ce factorii de decizie din SUA consideră promovarea economiilor la pensii ca una dintre prioritățile lor principale, au făcut excepții în cazurile proprietarilor de case noi sau a celor supraîncărcați cu cheltuieli legate de școlarizare și îngrijiri medicale.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.