Contribuție neelectivă
Contribuțiile neelective sunt fondurile pe care angajatorii aleg să le direcționeze către planurile de pensionare sponsorizate de angajatori, indiferent dacă angajații își fac contribuțiile proprii. Aceste contribuții provin direct de la angajator și nu sunt deduse din salariile angajaților.
Această distincție separă o contribuție neelectivă de o contribuție potrivită, pe care un angajator o face în funcție de câți bani sunt deduși din salariul unui angajat și direcționat în planul de pensionare sponsorizat de angajator.
Contribuție neelectivă explicată
Contribuțiile neelective pot varia. De exemplu, o companie poate alege să contribuie cu 30% din salariul fiecărui angajat la planul de pensionare sponsorizat de angajator. Aceasta înseamnă că angajatorul ar contribui cu 30 de cenți pentru fiecare dolar pe care un salariat îl câștigă în contul individual. Angajatorii sunt liberi să modifice aceste rate, deoarece consideră că sunt potrivite pentru organizațiile lor. Cu toate acestea, contribuțiile neelective nu pot depăși limitele anuale de contribuție stabilite de IRS.
Beneficiile realizării contribuțiilor neelective
Contribuțiile neelective sunt deductibile din impozite și pot încuraja mai mulți angajați să participe la planul de pensionare al companiei. Decizia de a oferi contribuții neelective în întregime poate oferi, de asemenea, planuri de pensionare cu protecție Safe Harbor, care scutește planurile de testarea nediscriminării mandatate de guvern.
IRS administrează aceste teste pentru a se asigura că planurile sunt concepute pentru a beneficia de toți angajații, în loc să favorizeze cei cu înaltă compensare. Realizarea contribuțiilor neelective poate ajuta angajatorii să îndeplinească acest obiectiv, rămânând, de asemenea, conforme cu regulile guvernamentale.
Pentru a primi un port sigur de către IRS, contribuțiile neelective ale angajatorilor trebuie să fie de cel puțin 3%. Înainte de sfârșitul anului planului, o companie poate decide să aleagă prevederile Safe Harbour, precum contribuția neelectivă pentru anul următor. De asemenea, aceștia pot decide să aleagă prevederile privind portul sigur pentru anul cu 30 până la 90 de zile înainte de sfârșitul acelui an.
Provocări de a aduce contribuții neelective
Oferirea contribuțiilor neelective ar avea costuri administrative suplimentare și este posibil să nu fie posibilă pentru toți angajatorii. Aportarea contribuțiilor neelective înseamnă, de asemenea, transferul de bani în fonduri implicite pentru angajații care nu se înscriu manual într-un plan și selectează un fond sau contribuții. În calitate de sponsori ai planului de încredere, angajatorii ar trebui să-și asume diligența în selectarea acestor fonduri.
Pentru a simplifica acest lucru, Legea privind protecția pensiilor din 2006 a prezentat alternativele de investiții implicite calificate (QDIA) și modul în care angajatorii pot înscrie lucrătorii în aceste fonduri obținând protecția Safe Harbor. QDIA-urile sunt definite ca fonduri pentru date-țintă (TDF-uri) sau fonduri pentru ciclul de viață, fonduri echilibrate și conturi gestionate profesional. În 2013, Departamentul Muncii a emis linii directoare privind alegerea TDF potrivit pentru participanți.
Cu toate acestea, un TDF nu trebuie privit ca o opțiune definitivă care să răspundă nevoilor tuturor angajaților. Angajatorii trebuie să analizeze cu atenție forța de muncă pentru a stabili fondurile corespunzătoare din meniul planului și QDIA pentru a rămâne conforme cu reglementările guvernamentale și pentru a ajuta angajații să-și asigure o pensie confortabilă.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.