Cum funcționează o pensie simplificată pentru angajați (SEP) IRA?

O pensie simplificată pentru angajați (SEP) IRA este un plan de economii pentru pensionare, stabilit de angajatori - inclusiv persoane care desfășoară activități independente - în beneficiul angajaților lor sau al acestora. Angajatorii pot aduce contribuții deductibile din impozit în numele angajaților eligibili la IRA-urile lor SEP.

IRA-urile SEP au, de asemenea, limite de contribuție anuale mai mari decât IRA standard. Fundamental, un SEP IRA poate fi considerat un IRA tradițional, cu capacitatea de a primi contribuții ale angajatorilor. Un beneficiu major pe care îl oferă angajaților este faptul că contribuțiile angajatorului sunt obținute imediat.

Cheie de luat cu cheie

• Un SEP IRA este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, care poate fi instituit de către proprietarii unici, parteneriate și corporații.
• Limitele anuale de contribuție SEP IRA sunt semnificativ mai mari decât cele pentru IRA tradiționale.
• Angajatorii aduc contribuții la SEP IRA, nu angajații și decizia cu privire la dacă și în ce anume trebuie făcut în fiecare an poate varia.
• Angajații gestionează deciziile de investiții ale IRA-urilor lor SEP în limitele stabilite de mandatarul planului.

Cine poate participa la un plan SEP IRA?

Conform regulilor serviciului de venituri interne (IRS) din 2019, o persoană trebuie să aibă cel puțin 21 de ani, a lucrat pentru angajator în cel puțin trei din cei cinci ani precedenți și a primit o sumă minimă de 600 de dolari în compensare de la angajator. în cursul anului curent, pentru a fi calificat pentru un angajat SEP IRA. Angajatorilor individuali li se permite să fie mai puțin restrictivi în cerințele lor de calificare pentru planurile lor specifice SEP IRA, dar poate să nu fie mai restrictive decât normele IRS.

Anumite tipuri de angajați pot fi excluse de angajatorul lor de la participarea la un SEP IRA, chiar dacă altfel ar fi eligibile pe baza regulilor planului. De exemplu, pot fi excluse lucrătorii care sunt cuprinși într-un acord sindical care prevede negocieri pentru prestațiile de pensionare. Lucrătorii care sunt străini nerezidenți pot fi, de asemenea, excluși atâta timp cât nu primesc salarii din SUA sau alte compensații de serviciu de la angajator.

Nu toate întreprinderile pot începe SEP IRA, care au fost concepute în primul rând pentru a încuraja prestațiile de pensionare în rândul întreprinderilor care altfel nu ar stabili planuri sponsorizate de angajatori. Proprietarii unici, parteneriate și corporații pot crea SEP.

SER IRA sunt conturi amânate din impozite și au aceleași opțiuni de investiții ca IRA-urile tradiționale.

Cont SEP: Jessica Perez

Cum funcționează un SEP IRA

O SEP IRA este o opțiune atractivă pentru mulți proprietari de afaceri, deoarece nu vine cu multe dintre costurile de pornire și operare ale majorității planurilor convenționale de pensionare sponsorizate de angajatori. Mulți angajatori au instituit, de asemenea, un plan SEP, astfel încât să poată contribui la pensionarea lor la niveluri mai ridicate decât permite un IRA tradițional.

Conturile SEP IRA sunt tratate ca IRA-urile tradiționale în scopuri fiscale și permit aceleași opțiuni de investiții. Aceleași reguli de transfer și rollover care se aplică IRA-urilor tradiționale se aplică, de asemenea, pentru SEP IRA. Când un angajator aduce contribuții la conturile SEP IRA, primește o deducere fiscală pentru suma contribuită. În plus, afacerea nu este blocată într-o contribuție anuală - decizii privind contribuția și cât pot modifica în fiecare an.

De asemenea, bun pentru proprietarii de afaceri: Angajatorul nu este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții. În schimb, administratorul IRA stabilește investiții eligibile, iar proprietarii de conturi angajați individuali iau decizii specifice de investiții. De asemenea, mandatarul depune contribuții, trimite declarații anuale și depune toate documentele necesare la IRS.

Contribuții SEP IRA

Începând cu anul 2019 contribuțiile nu pot depăși 25% din compensația angajaților pe an sau 56.000 USD. Aceasta este semnificativ mai mare decât limita de 6.000 de dolari impusă IRA-urilor standard (fără a include 1.000 de dolari în plus, cei cu vârsta de peste 50 de ani, sunt permise ca o contribuție de capturare). Termenul limită pentru contribuții este termenul limită de depunere a impozitelor (plus prelungiri) ale companiei sau persoanelor fizice independente care înființează SEP IRA.