Vrei să lași bani pentru familia ta? Întinde-ți IRA

Când analizați opțiunile de investiții pentru pensionare, este posibil să fi întâlnit termenul „IRA întins”. Aceasta nu este de fapt o categorie de IRA, cum ar fi un IRA tradițional, Roth, SEP sau SIMPLE; în schimb, seamănă mai mult cu un concept de planificare financiară sau de gestionare a bogăției, care acționează ca o dispoziție a IRA-urilor oferite de multe instituții financiare. O instituție financiară poate să nu se refere la produsul său IRA după acest termen specific, așa că atunci când discutăm aceste IRA-uri, poate avea sens să descrie conceptul.

Oferta de întindere este una de care v-ar putea interesa dacă utilizați IRA-ul dvs. în principal pentru a oferi beneficiarilor dumneavoastră. În acest articol, vom discuta conceptul de întindere și factorii care determină dacă un IRA include o dispoziție de întindere.

Conceptul Stretch
În timp ce intenția de bază de a avea un cont de pensionare este să economisești și să finanțezi ani de pensionare, multe persoane au alte resurse financiare și preferă să lase activele amânate de taxe (sau fără taxe, în cazul unui Roth IRA) pentru beneficiarii lor . Cu toate acestea, dacă beneficiarii pot continua să se bucure de creștere amânată sau fără impozit pe activele de pensionare, depinde însă de dispozițiile prevăzute în documentul planului IRA.

Unele dispoziții IRA pot solicita beneficiarului distribuirea bunurilor la scurt timp după decesul proprietarului IRA. Unele vor permite beneficiarului să-și asume distribuții peste speranța de viață, astfel cum este prevăzut de Codul veniturilor interne.

Alții vor permite beneficiarului să distribuie activele pe o perioadă de speranță de viață și, de asemenea, îi vor permite acestuia să desemneze un beneficiar de a doua generație a IRA moștenită. Această dispoziție care permite unui beneficiar să desemneze un beneficiar de a doua generație (și chiar un al treilea, al patrulea și așa mai departe) este cea care stabilește dacă IRA are dispoziția de întindere. Acesta permite extinderea (transmiterea) IRA din generație în generație, dacă speranța de viață o permite.

Cum funcționează Conceptul Stretch
Așa cum tocmai am spus, conceptul de întindere permite transmiterea unui IRA din generație în generație. Cu toate acestea, în acest sens, beneficiarul trebuie să respecte anumite reguli pentru a se asigura că nu datorează penalitățile de acumulare în exces din IRS, care sunt cauzate de nerelevarea sumei minime în fiecare an. Să explorăm acest lucru mai departe cu un exemplu.

Exemplu, beneficiarul desemnat de Tom este fiul său Dick. Tom moare în 2008, când are 70 de ani, iar Dick are 40 de ani. Speranța de viață a lui Dick este de 42, 7 (determinată în anul următor anului în care Tom a murit, când Dick are 41 de ani). Aceasta înseamnă că Dick este capabil să întindă distribuțiile pe o perioadă de 42, 7 ani. Dick alege să-și întindă distribuțiile peste speranța de viață, iar el trebuie să-și ia prima distribuție până la 31 decembrie 2009, sfârșitul anului urmând anul în care Tom a murit. Pentru a determina suma minimă care trebuie distribuită, Dick trebuie să împartă soldul la 31 decembrie 2008, cu 42, 7. Dacă Dick se retrage mai puțin decât suma minimă, deficitul va fi supus pedepsei de acumulare în exces. Pentru a determina suma minimă pe care trebuie să o distribuie pentru fiecare an următor, Dick trebuie să scadă 1 din speranța de viață a anului precedent. El trebuie apoi să folosească acel nou factor al speranței de viață ca divizor al soldului precedent de sfârșit de an. Documentul planului IRA i-a permis lui Dick să desemneze un beneficiar de a doua generație, iar acesta l-a desemnat pe fiul său Harry. Dacă Dick ar muri în 2013, când speranța de viață rămasă este de 38, 7 (42, 7 - 4), Harry ar putea continua distribuțiile pentru speranța rămasă de viață a lui Dick. Este important de menționat că numai speranța de viață a beneficiarului din prima generație este inclusă în ecuația de distribuție; prin urmare, vârsta lui Harry nu este relevantă. În acest exemplu, Tom ar fi putut alege să îl desemneze pe Harry drept propriul său beneficiar, rezultând într-o perioadă mai lungă de întindere. Într-un astfel de caz, Harry ar fi beneficiarul primei generații, iar speranța sa de viață în locul lui Dick ar fi inclusă în ecuație.

Beneficiile primare ale conceptului Stretch

Amânarea impozitelor
Avantajul principal al dispoziției de întindere este că permite beneficiarilor să amâne plata impozitelor pe soldul contului și să continue să beneficieze de o creștere amânată din impozite și / sau fără taxe, cât mai mult timp posibil. Fără prevederea de întindere, beneficiarii ar putea fi obligați să distribuie soldul contului complet într-o perioadă mult mai mică decât speranța de viață a beneficiarului, ceea ce poate face ca aceștia să se afle într-o categorie de impozitare mai mare și / sau să conducă la impozite semnificative pe suma retrasă.

F lexibilitate
În general, opțiunea de întindere nu este o dispoziție obligatorie, ceea ce înseamnă că beneficiarul poate alege să o întrerupă oricând, distribuind întregul sold al IRA moștenit. Acest lucru permite beneficiarului o anumită flexibilitate în cazul în care trebuie să distribuie mai mult decât suma minimă necesară.

Beneficii pentru soți
Beneficiarul soțului este autorizat să trateze IRA moștenită ca pe a sa. Când soțul alege să facă acest lucru, conceptul de întindere nu este o problemă, deoarece beneficiarului soțului i se oferă același statut și opțiuni ca și proprietarul IRA inițial. Cu toate acestea, în cazul în care soțul alege să trateze IRA ca un IRA moștenit, atunci se poate aplica regula de întindere.

Linia de jos

Dacă sunteți interesat să aplicați conceptul de întindere pentru IRA, consultați furnizorul dvs. IRA sau instituția financiară actuală. În cazul în care par necunoscut cu termenul, puneți întrebări specifice: beneficiarului i se va permite să ia distribuții pe o perioadă de speranță de viață? Beneficiarului i se va putea desemna beneficiari din a doua și a generației următoare? Dacă răspunsul la aceste întrebări este da, atunci puteți utiliza conceptul de întindere cu IRA.

Dacă răspunsul este nu, atunci poate doriți să discutați posibilitatea de a face astfel de alocații cu furnizorul Dvs. de IRA. Majoritatea furnizorilor de IRA preferă să facă astfel de cote decât să-și transfere clientul IRA către o altă instituție financiară care poate satisface nevoile sale. În cele din urmă, asigurați-vă că vă consultați cu profesionistul dvs. fiscal și financiar pentru asistență la realizarea desemnărilor de beneficiari care se potrivesc profilului dvs. financiar și obiectivelor dvs. de gestionare a averii.