Marja de profit net

Ce este marja de profit netă?

Marja de profit net este egală cu cât este generat venitul net sau profitul procentual din venituri. Marja de profit netă este raportul dintre profiturile nete și veniturile unei companii sau a unui segment de afaceri. Marja de profit netă este de obicei exprimată în procente, dar poate fi reprezentată și sub formă zecimală. Marja de profit netă ilustrează cât din fiecare dolar din veniturile colectate de o companie se traduce în profit.

Venitul net se mai numește și linia de jos a unei companii sau a profitului net. Marja de profit net se mai numește și marjă netă. Termenul profit net este echivalent cu venitul net din contul de profit și se pot folosi termenii în mod interschimbabil.

01:29

Marja netă

Formule și calcul pentru marja de profit net

Marja de profit net = R − COGS − E − I − TR ∗ 100 = Venit netR ∗ 100unde: R = VenituriCOGS = Costul bunurilor vândute = Cheltuieli de exploatare și alte cheltuieliI = dobândăT = Impozite \ începe {aliniat} \ text {Profit net margin} & = \ frac {R - COGS - E - I - T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {Venit net}} {R} * 100 \\ \ textbf {unde:} \ \ R & = \ text {Venituri} \\ COGS & = \ text {Costul bunurilor vândute} \\ E & = \ text {Cheltuieli de exploatare și alte cheltuieli} \\ I & = \ text {Dobânzi} \\ T & = \ text {Impozite} \ end {aliniat} Marja de profit net undeva: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = Venitul RNet ∗ 100 = Venituri = Costul bunurilor vândute = Operațiunile și alte cheltuieli = Interes = Impozite

1. În contul de venituri, scadeți costurile bunurilor vândute, cheltuielile de exploatare, alte cheltuieli, dobânzile (la datorii) și impozitele din venituri.
2. Împărțiți rezultatul la venituri.
3. Convertiți cifra într-un procent înmulțind-o cu 100.
4. Alternativ, localizați venitul net din linia de jos a situației de venit și împărțiți cifra în funcție de venituri. Convertiți cifra într-un procent înmulțind-o cu 100.

Cheie de luat cu cheie

• Marja de profit net este egală cu cât este generat venitul net ca procent din venituri.
• Marja de profit netă ajută investitorii să evalueze dacă conducerea unei companii generează suficient profit din vânzările sale și dacă sunt conținute costurile de operare și cheltuielile generale.
• Marja de profit netă este unul dintre cei mai importanți indicatori ai stării de sănătate financiară a unei companii.

Ce vă spune marja de profit net?

Factori ai marjei de profit net în toate activitățile de afaceri, inclusiv:

• Veniturile totale
• Tot fluxul de numerar ieșit
• Fluxuri de venituri suplimentare
• COGS sau costul bunurilor vândute și alte cheltuieli operaționale
• Plăți din datorii, inclusiv dobânzi plătite
• Venituri din investiții și venituri din operațiuni secundare
• Plăți unice pentru evenimente neobișnuite, precum procese și impozite

Marja de profit netă este unul dintre cei mai importanți indicatori ai stării de sănătate financiară a unei companii. Urmărind creșteri și scăderi ale marjei de profit net, o companie poate evalua dacă practicile actuale funcționează și prognozează profiturile pe baza veniturilor. Deoarece companiile exprimă marja de profit netă ca procent, mai degrabă decât suma în dolari, este posibil să se compare rentabilitatea a două sau mai multe întreprinderi, indiferent de mărime.

Investitorii pot evalua dacă conducerea unei companii generează suficient profit din vânzările sale și dacă sunt conținute costurile de operare și cheltuielile generale. De exemplu, o companie poate avea venituri în creștere, dar dacă costurile sale de exploatare cresc într-un ritm mai rapid decât veniturile, marja sa de profit net se va micșora. În mod ideal, investitorii doresc să vadă un bilanț al marjelor în expansiune, ceea ce înseamnă că marja de profit net crește în timp.

Majoritatea companiilor tranzacționate public își raportează marjele de profit net atât trimestrial în timpul comunicărilor de câștig, cât și în rapoartele lor anuale. Companiile care își pot extinde marjele nete de-a lungul timpului sunt, în general, răsplătite cu creșterea prețurilor la acțiuni, întrucât creșterea prețurilor la acțiuni este de obicei o creștere a câștigurilor foarte corelată.

Marja netă de profit brut

Marja de profit brută este proporția din banii rămași din venituri după contabilizarea costului bunurilor vândute (COGS). COGS sunt materii prime și cheltuieli asociate direct cu crearea produsului primar al companiei, fără a include cheltuielile generale, cum ar fi chiria, utilitățile, transportul de marfă sau plata.

Marja de profit brut este profitul brut divizat la veniturile totale și este procentul de venit reținut ca profit după contabilizarea costului bunurilor. Marja brută este utilă în determinarea câștigului de profit obținut din producția de bunuri a unei companii, deoarece exclude alte elemente, cum ar fi cheltuielile generale de la biroul corporativ, impozitele și dobânda la o datorie.

Marja de profit netă este procentul de profit generat din venituri după contabilizarea tuturor cheltuielilor, costurilor și articolelor de trezorerie.

Limitările marjei de profit net

Marja de profit netă poate fi influențată de elemente unice, cum ar fi vânzarea unui activ, care ar spori temporar profiturile. Marja de profit netă nu influențează creșterea vânzărilor sau a veniturilor și nici nu oferă informații cu privire la gestionarea costurilor de producție.

Cel mai bine este să utilizați mai multe raporturi și valori financiare atunci când analizați o companie. Marja de profit netă este de obicei folosită în analiza financiară, împreună cu marja de profit brut și marja de profit operațional.

Exemple ipotetice

Imaginați-vă o companie care are următoarele numere raportate în contul de profit:

• Venituri: 100.000 USD
• Costuri de operare: 20.000 USD
• COGS sau costul mărfurilor vândute: 10.000 USD
• Obligație fiscală: 14.000 USD
• Profit net: 56.000 USD

Marja de profit netă este, așadar, de 0, 56 sau 56% (56 000 $ / 100 000 USD) x 100. O marjă de profit de 56% indică compania câștigă 56 de cenți în profit pentru fiecare dolar pe care îl colectează.

Haideți să luăm un alt exemplu ipotetic folosind declarația de venit FY 2025 a magazinului Jazz Music Shop.

Aici, putem aduna toate informațiile de care avem nevoie pentru a le conecta la ecuația marjei de profit net. Luăm venitul nostru total de 6.400 $ și deducem costurile variabile de 1.700 USD, precum și costurile fixe de 350 USD pentru a ajunge la un venit net de 4.350 dolari pentru perioada respectivă. Dacă Jazz Music Shop ar fi trebuit să plătească și dobânzi și impozite, aceasta ar fi fost dedusă din venituri.

Marja de profit net se calculează luând raportul dintre venitul net și venit. Marja de profit netă se calculează astfel:

• 4350
• 4.350 USD / 6.400 $ x 100 = .68 x 100 = 68%

4350 USD / 6400 $ ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68% \ 4350 $ / \ 6400 $ * 100 = 0, 68 * 100 = 68 \% 4350 $ / 6400 $ ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68%

Exemplu din lumea reală

Mai jos este prezentată o porțiune din contul de profit pentru Apple Inc. (AAPL), astfel cum este raportat pentru trimestrul care se încheie pe 29 decembrie 2018:

• Vânzările sau veniturile nete au fost de 84.310 miliarde USD (evidențiate în albastru).
• Venitul net a fost de 19, 965 miliarde USD pentru perioada respectivă (evidențiat în verde).
• Marja de profit net Apple este calculată prin împărțirea venitului net de 19, 965 miliarde USD la vânzările sale nete totale de 84, 310 miliarde USD. Vânzările nete totale sunt utilizate ca linie de top pentru companiile care au o rentabilitate a mărfurilor din partea clienților, care sunt deduse din veniturile totale.
• Marja de profit net Apple a fost de 23% sau (19.965 miliarde dolari ÷ 84.310 miliarde USD) x 100.

O marjă de profit netă de 23% înseamnă că pentru fiecare dolar generat de Apple în vânzări, compania a ținut 0, 23 USD ca profit.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Declarație privind veniturile de mărime comună Definiție O declarație comună privind veniturile este o declarație de venit în care fiecare element rând este exprimat ca procent din valoarea vânzărilor, pentru a facilita analiza. mai mult Rata de exploatare - OPEX spune investitorii Despre o companie Managementul Raportul de operare (OPEX) arată eficiența managementului unei companii prin compararea cheltuielilor totale de exploatare ale unei companii cu vânzările nete. Raportul de operare arată cât de eficient este gestionarea unei companii la reducerea costurilor în timp ce generează venituri sau vânzări. mai mult Ce ne spune Profitul brut Profitul brut este profitul pe care îl face o companie după deducerea costurilor de fabricare și vânzare a produselor sau a costurilor oferite de serviciile sale. mai mult Înțelegerea profitului Profitul este un beneficiu financiar care se realizează atunci când suma veniturilor obținute dintr-o activitate de afaceri depășește cheltuielile, costurile și impozitele necesare pentru susținerea activității. Orice profit obținut se adresează proprietarilor întreprinderii. mai mult Aceasta companie câștigă bani "> Marja de profit indică gradul în care o companie sau o activitate de afaceri câștigă bani. Este exprimată în procente, indicând câți cenți de profit a generat afacerea pentru fiecare dolar de vânzare. mai mult De ce profitul brut Aspecte de marjă Marja de profit brut este o valoare utilizată pentru a evalua starea de sănătate financiară a unei firme și este egală cu venitul mai puțin costul bunurilor vândute ca procent din veniturile totale.