Înțelegerea codului fiscal

Mulți oameni cred că publicațiile IRS sunt sursa definitivă de informații despre cum să depuneți impozitele, dar nu este cazul. Codul fiscal, un document care are zeci de mii de pagini și care pare să crească în fiecare an, este locul în care se găsesc regulile reale. Dar pe lângă faptul că este incredibil de lung, codul fiscal nu este ușor descifrat de persoana obișnuită. Din acest motiv, o multitudine de surse secundare au fost dezvoltate pentru a ajuta la sensul regulilor. În acest articol, vom prezenta diferitele surse pe care le puteți consulta pentru a înțelege impozitele pe venit și avantajele și contra de utilizare a fiecărei surse.

Codul veniturilor interne, reglementările Trezoreriei și hotărârile privind veniturile
Codul veniturilor interne sau „codul fiscal” conține regulile fiscale oficiale, obligatorii din punct de vedere legal, stabilite de Congres și le puteți găsi în titlul 26, subtitlul A din Codul SUA (un document guvernamental care stabilește legile Statelor Unite State, organizate pe subiect). Puteți citi și acest cod fiscal online pe site-ul Guvernului Tipăririi Guvernului (GPO).

Reglementările Trezoreriei, cunoscute și sub denumirea de „reglementări fiscale”, sunt interpretarea oficială a codului fiscal al departamentului de trezorerie din SUA. Acestea sunt publicate în titlul 26 al Codului Regulamentelor Federale (26 CFR) și sunt disponibile și online pe site-ul GPO.

Principalul avantaj al consultării acestor surse este că acestea sunt furnizate de guvern, astfel încât puteți fi sigur că informațiile din ele sunt corecte și vor fi păstrate în instanță. Problema este că există o mulțime de informații de rezolvat și poate fi dificil de înțeles. Dacă nu o înțelegeți corect și acționați pe baza neînțelegerii voastre, atunci veți fi totuși responsabil pentru greșelile voastre.

Pentru a înțelege mai bine aceste reguli, puteți consulta hotărârile privind veniturile, care reprezintă interpretarea oficială a IRS a codului, așa cum se aplică în anumite situații. Cu toate acestea, acestea nu au aceeași pondere ca și codul sau reglementările Trezoreriei. (Pentru a începe taxele dvs., consultați 10 pași pentru pregătirea impozitelor .)

Publicatii IRS
Publicațiile IRS oferă interpretări ale IRS ale codului fiscal rezumate în broșuri care sunt disponibile tipărite sau online de pe site-ul IRS.

Publicațiile sunt ușor disponibile, gratuite și relativ concis. De asemenea, sunt mai ușor de înțeles decât codul fiscal în sine. Cu toate acestea, este posibil ca explicațiile lor să nu fie reținute în instanță, iar pentru unii oameni, publicațiile sunt încă destul de obuze.

Avocatul Stephen Fishman explică în cartea sa „Deducțiile fiscale pentru afaceri la domiciliu: păstrați ceea ce câștigați” (2008) , că modul în care IRS interpretează legea în publicațiile sale este „diferit de modul în care o instanță ar putea pronunța asupra aceleiași probleme” și recomandă ca oamenii să evite să se bazeze exclusiv pe publicații IRS pentru informații.

Un apel telefonic către IRS
Publicarea IRS 910: Ghid pentru servicii fiscale gratuite, oferă numeroase numere de telefon pentru departamentele IRS, împreună cu instrucțiuni despre cum să le sunăm pentru ajutor la întrebările dvs. fiscale. Conform acestei publicații, IRS vă recomandă să aveți „formularul fiscal, programul sau avizul la care se referă întrebarea dvs., faptele referitoare la situația dvs. particulară și numele oricărei publicații IRS sau alte surse de informații pe care le-ați căutat. răspunsul."

În timp ce apelați la IRS ar putea părea soluția ideală - ce altă modalitate puteți obține informații fiscale personalizate direct de la sursă? - IRS admite în publicația sa că vă poate da un răspuns greșit și că veți fi răspunzător dacă se întâmplă acest lucru: „Dacă ar trebui să comitem o eroare în a răspunde la întrebarea dvs., sunteți în continuare responsabil pentru plata impozitului corect”.

Singura sa concesiune este aceea că „nu vi se va percepe nicio penalitate din cauza unei erori IRS”. Prin penalizare, ele înseamnă că suma suplimentară pe care IRS o taxează uneori celor care și-au plătit impozitele - veți fi în continuare responsabil pentru impozitele înapoi și dobânzile dacă ulterior un audit stabilește că ați plătit mai puțin decât ar fi trebuit, chiar dacă s-a bazat pe sfaturi din gura calului. Dacă apelați, luați note copioase, inclusiv numele și titlul reprezentantului, precum și ora și data apelului dvs. (Dacă vă aflați într-un audit, asigurați-vă că citiți Supraviețuirea auditului IRS .)

Citește ce citesc profesioniștii
Publicațiile fiscale care sunt scrise pentru contabili publici autorizați (CPA), contabili și avocați fiscali sunt unele dintre cele mai detaliate interpretări ale codului fiscal disponibil. Acestea includ publicații ale West, CCH, Kleinrock și Analistii Fiscali.

Totuși, aceste surse pot fi foarte scumpe, iar tonul lor nu este orientat către profan. Dacă nu sunteți CPA, contabil sau avocat fiscal, este posibil să nu puteți descifra conținutul din aceste surse de expertiză. Aceasta înseamnă că ar trebui să vă apropiați de experții înșiși.

Angajați un expert
Majoritatea oamenilor care au probleme cu declarațiile fiscale se vor adresa unui expert fiscal. Există o serie de opțiuni din această categorie, dar cele două care oferă cea mai bună combinație de fiabilitate și accesibilitate sunt agenții înscriși și CPA-urile. Angajarea unuia dintre acești profesioniști vă va economisi mult timp și (sperăm) multă durere de cap. Pentru a găsi un profesionist în domeniul fiscal în zona dvs., vizitați Asociația Națională a agenților înscriși sau Institutul American al Contabililor Publici Certificați.

Dezavantajul este că, dacă nu vă analizați cu atenție profesioniștii, punând întrebări corecte, puteți ajunge la unul cu o interpretare foarte liberală sau chiar abuzivă a codului fiscal care vă poate costa scump dacă veți fi auditat. Mai mult, chiar și printre cei mai etici și cunoscuți dintre preparatori, diferiți profesioniști îți pot pregăti retururile în mod diferit, pe baza interpretărilor codului fiscal. (Pentru a găsi cel mai bun expert pentru situația dvs., citiți numerele pentru a găsi contabilul ideal .)

Cel mai bun mod de a vă feri de aceste discrepanțe este de a alege un profesionist a cărui interpretare a codului fiscal este cel mai mult în conformitate cu propria filosofie de plată a impozitului. Sunteți de tipul căruia îi place să ia deducții în mod agresiv și să spere la cele mai bune, sau ai prefera să greșești din partea prudenței? Orice bun pregătitor de taxe va putea să vă spună unde stau. De asemenea, ar trebui să vă întrebați câtă experiență are persoana care pregătește profituri similare cu ale voastre, mai ales dacă situația dvs. este neobișnuită. (Pentru mai multe despre cum să vă gestionați impozitele singure, consultați Timpul necesar pentru a vă reduce factura fiscală .)

Vizitați un voluntar
Programul IRS pentru a ajuta persoanele cu venituri mici până la moderate cu declarații de impozit se numește Asistență fiscală pe venit voluntar (VITA). În acest program, IRS antrenează voluntarii pentru a răspunde la întrebări fiscale și pentru a pregăti declarațiile fiscale. Chiar îi învață în mod specific să facă față problemelor cu care se confruntă contribuabilii cu venituri mici, cum ar fi cum să solicite creditul pe venit câștigat și creditul pentru impozitul pentru copii. (Aflați cum aceste credite vă pot ajuta să economisiți bani prin acordarea impozitelor dvs. Credite .)

Ajutorul este disponibil gratuit contribuabililor calificați (adică cei al căror venit nu depășește un anumit prag - în general, 51.000 USD din 2013). Din păcate, acești preparatori fiscali nu sunt profesioniști, așa că este posibil să nu dea întotdeauna sfaturi corecte. De asemenea, acestea sunt doar o resursă pentru declarații fiscale relativ simple și nu vă pot ajuta dacă câștigați mulți bani.

Citiți Publicații pentru consumatori
Există multe publicații de consum destinate educării persoanei obișnuite cu privire la problemele fiscale și le ajută să profite de toate creditele și deducerile la care au dreptul. Cele mai fiabile, actualizate și respectate pe scară largă surse de astfel de informații includ cărți publicate de Nolo, JK Lasser și Ernst & Young.

Aceste cărți sunt accesibile (în general 25 USD sau mai puțin) și ușor de găsit în librăriile locale și online (bibliotecile, cu toate acestea, este posibil să nu aibă cele mai recente versiuni). De asemenea, sunt probabil cele mai ușor de înțeles dintre toate sursele care interpretează codul fiscal.

Cu toate acestea, informațiile pe care le găsiți în aceste cărți nu au nicio forță de drept și, în funcție de autor, pot fi uneori mai mult hype decât substanță (amintiți-vă, dacă sună prea bine ca să fie adevărat, probabil că este).

Concluzie
Normele care reglementează impozitarea pe venit sunt incredibil de complexe și vor continua să fie așa, dacă Congresul nu va adopta o reformă de anvergură a impozitului pe venit. Pentru a înțelege pe deplin ce trebuie să plătiți (și ce nu sunteți), consultați cea mai fiabilă sursă pe care o puteți înțelege și vă puteți permite. În cele din urmă, fiți conștienți că există întotdeauna o șansă la care un audit ar putea decide că datorați mai mult (sau mai puțin) decât ați plătit, așadar păstrați bani în contul de economii de urgență în cazul în care șansele apar.