Răspundere îndelungată
Un pasiv pe coadă lungă este un tip de pasiv care poartă o perioadă lungă de decontare. Este posibil ca datoriile cu coadă lungă să genereze creanțe mari, dar nu raportate (IBNR), deoarece poate fi necesară o perioadă lungă de timp pentru soluționarea creanțelor.
Răspunderea pe termen lung explicată
Dacă o perioadă de decontare pentru o cerere de asigurare este considerată o datorie pe termen lung sau pe termen scurt variază în mare măsură în funcție de tipul de risc acoperit. Cererile de asigurare de proprietate tind să fie decontate relativ repede, în timp ce cererile de asigurare de răspundere civilă sunt deseori clasificate drept pasive cu coada lungă.
Asiguratorii care oferă o asigurare de răspundere civilă pot vedea că revendicările apar la mult timp după ce a avut loc un eveniment de revendicare. De exemplu, un pacient poate să dea în judecată un medic luni după o intervenție chirurgicală dacă crede că a fost implicată o malpraxis medical. Perioada lungă de decontare este rezultatul unei varietăți de factori. Cererile de asigurare de răspundere civilă pot fi pentru sume mai mari de bani decât alte creanțe de asigurare și pot avea ca rezultat oferte de soluționare, precum și cauze judecătorești. De asemenea, compania de asigurări va dori să examineze amănunțit cererea pentru a se asigura că este făcută cu bună credință și că nu este frauduloasă.
Companiile de asigurări care oferă acoperire pentru riscuri considerate coadă lungă pot avea raporturi de venituri din investiții mai mari (venit net din investiții / prime câștigate) decât companiile care oferă acoperire pentru pasive pe termen scurt. Acest lucru se datorează faptului că diferența dintre momentul în care asigurătorul primește prima și atunci când este posibilă creanța este creată este mai mare pentru polițele referitoare la răspunderea produselor, malpraxisul medical și reasigurare.
Politicile care acoperă pasivele cu coada lungă tind să aibă raporturi de pierderi mai mari (pierderi suportate împărțite prin prime câștigate) și raporturi combinate mai mari (pierderi și cheltuieli de ajustare a pierderilor împărțite la prima câștigată). Raporturile combinate sub 100% indică faptul că asigurătorul realizează un profit din activitățile sale de subscriere.
Unele exemple obișnuite de cereri de răspundere lungă cu coada lungă includ cereri de boală profesională, cum ar fi azbestul și revendicările de mediu care implică expunerea la poluarea aerului pe parcursul mai multor ani. Abordarea medicală, discriminarea în muncă, abuzul asupra copiilor și răspunderea cibernetică sunt, de asemenea, considerate pasive cu coadă lungă.
Înregistrări privind răspunderea pe termen lung și de afaceri
Având în vedere că pot trece ani, sau chiar zeci de ani, înainte de formularea unei cereri și își face drum prin instanțele judecătorești, companiile care se confruntă cu potențialul cererilor de răspundere pe termen lung ar trebui să fie atenți la înregistrările vechi și să le păstreze până la depunerea unui efort pentru a determina dacă există polițe de asigurare sau dovezi ale polițelor de asigurare. Acest lucru se întâmplă pentru că, dacă o companie nu este în măsură să localizeze o veche politică de răspundere, trebuie să se bazeze pe dovezi secundare pentru a arăta că o poliță a existat și că a fost pierdută sau distrusă fără intenția de a înșela asiguratorul. Aceste dovezi ar putea include procese verbale, evidențe contabile, rapoarte anuale, memorandumuri interne, înregistrări tranzacționale și chiar calendare de întâlniri personale - dar nimic nu este mai important decât localizarea numărului poliței în sine.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.