PMI sau MIP Tax sunt deductibile?

Ultimul an în care a fost permisă deducerea fiscală pentru asigurarea de ipotecă privată (PMI) a fost pentru anul fiscal 2017 - dar numai pentru creditele ipotecare scoase sau refinanțate după 1 ianuarie 2007. Dacă s-au îndeplinit anumite cerințe, primele de asigurare ipotecară pot fi deduse ca o deducere detaliată la întoarcere. Dacă venitul dvs. brut (AGI) ajustat este de 109.000 USD sau mai mult pe an, această deducere nu este permisă. Acest lucru este valabil și pentru persoanele căsătorite care depun separat, pentru care limita de venit brută ajustată este de 54.500 USD. Deducerea fiscală PMI nu mai este permisă pentru anul fiscal 2018, dar s-ar putea schimba acest lucru.

Deducția fiscală PMI: calendarul legislativ

Legea privind scutirea de impozite și îngrijirea sănătății a introdus pentru prima dată deducerea pentru asigurarea ipotecară în 2006. În 2015, Congresul a extins deducerea cu Legea Protecționantilor Americani de la Fiscalitate (PATH), dar deducerea a expirat la 31 decembrie 2016. Prelungirea a fost bun numai pentru un an.

Congresul apoi a intrat din nou. Legea bugetului bipartidist din 2018 a extins din nou deducerea retroactivă a primelor de asigurare ipotecară până în 2017. La 8 ianuarie 2019, reprezentanta din California, Julia Brownley, a introdus Legea de deducere a impozitului pe asigurare ipotecară din 2019, care va face ca deducerea asigurării ipotecare să fie o parte permanentă a impozitului. cod și s-ar aplica retroactiv la toate sumele plătite sau acumulate începând cu 31 decembrie 2017. Majoritatea economiștilor se așteaptă ca această legislație destul de bipartidă să o facă prin comisii și să fie aprobată de congres.

Cât de mult ar putea salva deducerea PMI pentru un contribuabil?

Depinde de cât de mult datorați și de pachetul dvs. fiscal, dar o regulă bună este că veți plăti 50 de dolari pe lună în prime pentru fiecare 100.000 de dolari finanțat. Rețineți, totuși, că valoarea plății în avans, tipul de împrumut și cerințele creditorului pot afecta toate costurile dvs. reale.

De exemplu, dacă cineva pune 5% pe o casă de 200.000 de dolari, va plăti primele PMI lunare de aproximativ 125 $. Măriți plata la 10% și veți plăti mai puțin de 80 USD pe lună.

Deci, cum afectează acest lucru factura ta fiscală? Imaginați-vă că venitul brut ajustat al cuiva este de 100.000 USD. Ai cumpărat o casă de 200.000 de dolari, ai scăzut cu 5% și ai plătit 1.500 USD în prime PMI (125 de ori de 12 luni). Deducerea pentru PMI vă reduce venitul impozabil cu 1.500 USD. Dacă sunteți în pachetul de impozitare de 12%, economisiți 180 $ din factura fiscală (1.500 x 12%), iar dacă sunteți în pachetul de impozitare de 22%, economisiți 330 $ (1.500 x 22%).

Exemplu de calcul

Trebuie să alocați primele de asigurare pe o durată mai scurtă a termenului declarat de ipotecă sau 84 de luni, începând cu luna în care a început asigurarea. Să presupunem că scoți o ipotecă de 15 ani care începe în iulie a anului curent. La începutul împrumutului, plătiți în prealabil toate asigurările ipotecare necesare pentru perioada împrumutului, în acest caz 8.600 USD.

Deducere = (8.600 $ / 84) x 6 luni = 614, 29 USD

Dacă venitul dvs. este mai mic decât maximul permis, puteți deduce suma de mai sus pentru anul.

Anularea PMI

Un pas mai bun decât o deducere fiscală, scăparea de PMI cu totul este chiar mai frumoasă. Un proprietar de locuințe poate anula PMI atunci când are 20% capital propriu în casa ta. Creditorii trebuie să o anuleze automat odată ce aveți 22% din capitaluri proprii.

Originea deducerii impozitelor privind asigurările ipotecare

Această deducție fiscală a luat naștere ca parte a Legii scutirii de impozite și a asistenței medicale din 2006 și a fost aplicată inițial la polițele de asigurare ipotecară privată emise în 2007. Ca răspuns la recuperarea lentă pe piața locuințelor, Actul de protecție a americanilor împotriva modificărilor fiscale din 2015 a extins deducerea până în 2016. Nu se știe dacă această prelungire se va aplica pentru anii fiscali viitori, deoarece Congresul trebuie să o aprobe direct. Deducerea este permisă pentru polițele emise de către asigurătorii de ipotecă privată, Serviciul de locuințe rurale al Departamentului Agriculturii, Departamentul Afacerilor Veteranilor din SUA și Administrația Federală a Locuințelor.

Deducerea asigurării ipotecare se regăsește în Anexa A a unei declarații fiscale de la linia 13, în secțiunea „Interese pe care le-ați plătit”. Suma care trebuie introdusă în această secțiune se găsește în caseta patru din formularul 1098 trimis de către creditor.