Sunt considerate împrumuturi personale un venit?

Împrumutații pot folosi împrumuturi personale în orice fel de scopuri. Dar poate Serviciul de venituri interne (IRS) poate trata împrumuturile ca veniturile și să le impoziteze? Nu chiar, dar uneori. Împrumuturile personale nu sunt considerate venituri pentru împrumutat decât dacă împrumutul este iertat. Cu alte cuvinte, nu poți fi impozitat pe veniturile împrumutului, decât dacă creditorul acordă împrumutatului o răspundere de a achita datoria datorată. Aceasta este cunoscută sub numele de iertarea împrumuturilor. În cazul în care un împrumut este iertat, încasările asociate împrumutului inițial sunt considerate venituri „anularea datoriei” (COD). Venitul COD poate fi impozitat.

Cheie de luat cu cheie

• Împrumuturile personale nu sunt considerate venituri pentru împrumutat decât dacă împrumutul este iertat.
• Deoarece împrumuturile personale trebuie rambursate, acestea nu sunt venituri impozabile.

Imprumuturi personale

Împrumuturile personale pot fi împrumuturi făcute de o bancă, angajator sau prin intermediul rețelelor de împrumuturi peer-to-peer. Acestea pot fi folosite pentru aproape orice dorește împrumutatul, dar unele utilizări comune includ consolidarea datoriei, planificarea unei nunți sau efectuarea altor achiziții mari. În timp ce împrumuturile pentru locuințe și împrumuturile auto oferă garanții (banca vă poate lua acasă sau mașina dacă nu plătiți), împrumuturile personale sunt adesea negarantate sau nu sunt garantate. Ca atare, ratele dobânzilor pot fi mai mari. Deoarece împrumuturile personale trebuie rambursate, acestea nu sunt considerate venituri impozabile.

Anularea venitului datoriilor

Anularea datoriei (COD) are loc atunci când un împrumutat permite unui împrumutat să nu plătească o parte sau o datorie totală. Diminuarea sau anularea datoriilor poate fi adesea obținută prin negocierea cu creditorul pentru a beneficia de scutire, deseori din cauza primejdiilor financiare, completarea programelor de decontare a datoriilor sau depunerea în faliment. Odată ce o datorie este iertată, este considerată venit. Împrumutații ar trebui să primească un formular de impozitare de 1099-C.

Excepții de la regula venitului COD

Cu toate acestea, nu există o definiție grea și rapidă a veniturilor din COD, deoarece există câteva excepții de la regulă. Dacă un împrumut este iertat ca un cadou de către un creditor privat, nu are venituri pentru împrumutat. Această regulă are câteva prevederi suplimentare. Dacă un împrumut este iertat ca un cadou cu suma de peste 13.000 USD într-un an, atunci suma totală a iertat jetoane la scutirea de 1 milion USD pe durata vieții. În cazul decesului unui creditor, datoriile anulate în testamentul creditorului nu sunt considerate venituri.

Descărcarea datoriei

Ca răspuns la criza creditelor ipotecare din 2007-2008, Congresul SUA a scutit de la creditul ipotecar până la 2 milioane de dolari în apariția excluderii. Dacă o datorie este descărcată din cauza înregistrării falimentului, aceasta nu se calculează ca venit. Același lucru este valabil și pentru statutul de insolvență. În urma matriculării de la o instituție de învățământ, este posibil să fie iertate și împrumuturile pentru studenți, în funcție de angajatorul fostului student și de domeniul de muncă.

Strategii COD

Există mai multe modalități de a aranja anularea unei datorii. Cele mai frecvente includ negocierea cu creditorii, finalizarea unui program de scutire de datorii și depunerea falimentului.

Negocierea cu creditorii este dificilă, dar uneori sunt înscrise dispoziții în ceea ce privește împrumutul care permite debitorilor să-și reducă datoria în anumite circumstanțe, cum ar fi dificultățile financiare. Programele de scutire de datorii pot fi o opțiune pentru debitorii care au rămas în mod constant în urma plăților. Împrumutații lucrează cu un consilier al datoriei pentru a înființa un program de plată care, dacă este finalizat, va duce la iertarea datoriei rămase.