Distribuții și impozite IRA moștenite: înțelegerea corectă

Dacă ați moștenit un cont IRA de la un părinte sau de la orice altă rudă care v-a numit beneficiar al contului, nu este necesar să vă întoarceți contul IRA către proprietate, indiferent de ce spune testamentul sau de modul în care executantul interpretează testamentul.

Dacă testamentul solicită distribuirea „numerarului pe mâna” între membrii familiei, acesta nu include contul IRA. În niciun caz nu vi se va solicita să oferiți executorului veniturile din IRA.

Desemnarea beneficiarului, presupunând că te numește direct, înlocuiește orice prevedere din testament. Chiar dacă testamentul prevede că un rol IRA sau un IRA ar trebui să fie lăsat în proprietate, desemnarea beneficiarului are prioritate.

beneficiari

Acesta este un sfat bun pentru a ține cont atunci când aveți în vedere beneficiarii IRA sau a contului dvs. 401 (k). Desemnarea unui beneficiar primar este de cea mai mare importanță. Indiferent dacă doriți să vă lăsați contul IRA soțului / soției sau copiilor, trebuie să îi desemnați ca beneficiari. De asemenea, ar trebui să ții lista de beneficiari ai IRA și 401 (k), pe măsură ce circumstanțele familiei se schimbă.

Un testament care solicită distribuirea „banilor la îndemână” între membrii familiei se referă la bunurile probate ale descendentului. „Activele care trec prin desemnarea beneficiarului nu sunt active probate și, prin urmare, nu sunt supuse termenilor testamentului”, a declarat Michael Delgass, director executiv al Sontag Advisory din New York. „Un cont IRA este cel mai frecvent exemplu de acest tip de activ. Aceste active au un contract contractual cu entitatea care le deține (aici, deținătorul IRA), care solicită acestei entități să le plătească beneficiarului. "

Bani in mana

IRA și IRA moștenite sunt conturi amânate din impozite. Acest lucru înseamnă că impozitul este plătit atunci când deținătorul unui cont IRA sau beneficiarul, în cazul unui cont IRA moștenit, ia distribuții. Distribuțiile IRA sunt considerate venituri și, ca atare, sunt supuse impozitelor aplicabile. Dacă testamentul se referă la „numerar la îndemână” pentru a fi distribuit între membrii familiei, distribuțiile IRA nu ar fi considerate numerar la îndemână.

„Cash on hand se referă la numerar ușor accesibil și, din moment ce distribuțiile IRA sunt impozabile, personal nu l-aș include pe banii la îndemână”, a declarat Adam Harding, consilier financiar în Scottsdale, Arizona.

În cazul IRA-urilor moștenite, desemnarea beneficiarului principal are prioritate asupra oricărei direcții din testament. Dacă executorul imobilului solicită beneficiarului principal al IRA să-i înapoieze IRA în proprietate, aceasta nu este o acțiune adecvată. Tu, ca beneficiar principal, ai toate drepturile de a moșteni IRA strămoșului tău.

Dacă ar fi să efectuați lichidarea IRA moștenită și să o dați proprietății, veți plăti impozite. „Dacă ar trebui să încasați [I] IRA și să-l predați proprietății sale, veți fi obligat să plătiți impozite pe aceasta pentru a pierde moștenirea”, a spus Arie Korving, consilier financiar la Korving & Company din Suffolk, Virginia .

Linia de jos

Păstrați-vă IRA-ul moștenit și fiți la curent cu politicile de distribuție și impozitele pentru aceste distribuții. IRA-urile moștenite trebuie fie distribuite în termen de cinci ani de la primirea lor, fie că perioada de timp poate fi prelungită astfel încât activele moștenite să poată fi distribuite pe durata speranței de viață a beneficiarului. În ambele cazuri, distribuirea de la un IRA moștenit este considerată venit și impozitat în consecință.