Anuitate individuală de pensionare
O rentă individuală de pensionare este un vehicul de investiții pentru pensionare similar cu un IRA, cu excepția faptului că trebuie să implice o rentă și nu este gestionat în mod activ. O anuitate este un produs financiar care acumulează fonduri într-o etapă inițială pentru a produce ulterior un flux de venituri pe viață.
Anualitățile individuale de pensionare au aceleași limite de contribuție, avantaje fiscale și dispoziții de recuperare ca și un cont individual de pensionare (IRA). Acestea trebuie să fie emise pe numele proprietarului și numai proprietarul de rentă sau beneficiarii supraviețuitori sunt eligibili pentru a primi beneficii din contract.
Bazele unei pensii individuale de pensionare
Contractele individuale de renta pentru pensionare sunt, în esență, planuri de pensionare cu amânare fiscală sau înainte de impozitare. Acestea pot fi utilizate pentru a genera venituri la pensionare pentru un anuitant / proprietar și pot fi investite fie într-o rentă fixă, fie într-o rentă variabilă. Anualitățile sunt adesea vândute de către firme financiare sau companii de asigurare.
O serie de cerințe specifice se aplică rentelor individuale de pensionare. De exemplu, întregul interes al proprietarului în renta trebuie să fie în totalitate, iar proprietarului nu i se permite să transfere niciunul dintre soldul unei alte persoane (deși un beneficiar poate fi numit). Acest tip de cont de investiții trebuie să permită prime prime flexibile, iar contribuțiile anuale sunt limitate la un maxim specificat, care este de 6.000 USD începând cu 2019 (49 de ani și mai mici) și 7.000 de dolari pentru acei 50 de ani și mai mari (cu 1.000 de dolari mai mare din cauza captării indemnizație de contribuție). Distribuțiile din acest tip de renta trebuie făcute înainte de 1 aprilie a anului în care proprietarul împlinește 70 de ani și jumătate.
Cheie de luat cu cheie
- O renta individuala de pensionare este o renta cumparata cu intentia de a genera venituri de pensie pe toata durata vieții.
- O renta de pensionare plasată într-un IRA tradițional poate utiliza dolari înainte de impozitare pentru a o finanța, în timp ce fluxurile de numerar generate ulterior sunt supuse impozitului pe venit.
- Când sunt plasate într-un IRA Roth, dolarii post-impozitare sunt folosiți pentru a-l finanța și veniturile sunt generate de taxe.
Anuitate individuală de pensionare vs. IRA
Anualitățile individuale de pensionare, precum conturile individuale de pensionare, sunt disponibile în aceleași soiuri: tradiționale (atât deductibile cât și nedeductibile) și Roth. Ele diferă în ceea ce privește modul în care sunt finanțate, cum sunt impozitate retragerile și în ce ar putea investi. Cea mai mare diferență între renta individuală de pensionare și IRA este că aceasta din urmă este deschisă la orice investiții sunt oferite de un custodian, în timp ce primul este limitat la numai anualități fixe și variabile.
De multe ori, o rentă de pensionare poate fi plasată în contul unui pensionar. Dacă renta este plasată într-un IRA tradițional, fluxurile de numerar primite vor fi supuse impozitului pe venit la cota de impozitare la care sunteți la momentul primirii. Dacă anualitatea se află însă într-un IRA Roth (supus limitelor de contribuție), unde este finanțată cu dolari post-impozitare, atunci fluxurile de numerar primite din renta vor fi livrate fără impozit pe venit.
Avantajele anualei individuale de pensionare
O renta individuala de pensionare poate ajuta indivizii în două moduri principale: Cei care nu sunt eligibili pentru un plan de investiții și investiții de pensionare sponsorizate de angajați îi pot folosi pentru a genera venituri la pensionare. De asemenea, aceștia pot oferi avantaje în deductibilitatea unei sume de contribuție inițiale la care unii indivizi nu ar avea altfel acces din cauza nivelului de venit. Alte avantaje ale rentelor individuale de pensionare includ:
- Fondurile sunt întotdeauna la dispoziția proprietarului anuității.
- Acestea pot fi create și finanțate independent de un sponsor angajator.
- Impozitele pe contribuții și câștiguri nu se datorează până la pensionare / retragere.
Normele care reglementează pensiile individuale de pensionare pot fi găsite în titlul 26, subsecțiunea 408 din Codul SUA.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.