Cum funcționează securitatea socială pentru angajații independenți

Când lucrați ca angajat pentru altcineva, acea companie sau organizație scoate impozitele de securitate socială din cecul dvs. de plată și trimite banii către Serviciul de venituri interne (IRS). În 2019, cota impozitului pentru securitatea socială este de 6, 2%, plus 1, 45% pentru asigurările spitalicești (cunoscute în mod obișnuit sub denumirea de impozitul Medicare); deci, dacă salariul dvs. anual este de 50.000 USD, suma care va merge la Asigurările Sociale pe parcursul anului este de 3.100 USD, la care se adaugă 725 USD pentru un total de 3.825 USD.

Angajatorul dvs. va corespunde unui număr suplimentar de 3.825 USD pe parcursul anului și va raporta, de asemenea, salariile la Securitatea Socială către guvern. Când vă retrageți sau dacă deveniți handicapat, guvernul vă va folosi istoricul salariilor de securitate socială și a creditelor fiscale pentru a calcula plățile de beneficii pe care le veți primi.

Ce se întâmplă când sunteți angajați pe cont propriu?

Procesul este puțin diferit dacă sunteți angajat independent. Atât sunteți angajat, cât și angajator, deci este responsabilitatea dvs. să rețineți Securitatea Socială din veniturile dvs., contribuind la partea corespunzătoare a angajatorului din Securitatea socială, precum și partea individului. Dar, în loc să rețină impozitele de securitate socială de la fiecare salariu - mulți angajați independenți nu primesc în mod regulat salarii, până la urmă - plătiți toate impozitele de securitate socială pe câștigurile dvs., atât contribuția personală, cât și contribuția afacerii dvs., atunci când depuneți decontul dvs. anual de impozit pe venit federal.

Programul SE, impozitul pe forța de muncă independent, este acela în care raportați profitul sau pierderea netă a întreprinderii dvs., astfel cum este calculat în anexa C. Guvernul federal folosește aceste informații pentru a calcula beneficiile de securitate socială la care veți avea dreptul ulterior. Impozitul pe o muncă independentă constă atât din partea angajaților, cât și din partea angajatorului din Securitatea socială (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) și din partea angajatului și angajatorului Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), ceea ce face ca totalul de sine rata impozitului pe ocuparea forței de muncă 15, 3%.

Poate părea că primești capătul scurt al bățului, deoarece trebuie să plătești atât angajatul cât și partea angajatorului din impozit, dar de fapt nu ești: Economiștii sunt de acord că angajații pierd din partea angajatorului din partea socială Taxa de securitate, deoarece reprezintă bani pe care angajatorii lor i-ar putea plăti altfel.

Deducții fiscale independente

În Sectiunea SE, înmulțiți profitul sau pierderea netă a întreprinderii dvs., astfel cum este calculat în Anexa C cu 92, 35%, înainte de a calcula cât de mult impozitul pe o activitate independentă trebuie. Dacă profitul dvs. din Lista C a fost de 100.000 USD, veți plăti doar suma de 12, 4% din impozitul pe Siguranța Socială pentru 12, 4% angajat și angajator. În loc să plătiți 12.400 USD, ar trebui să plătiți 11.451, 40 USD. Această deducere fiscală vă va economisi 948, 60 USD.

Jumătate din 11.451, 40 dolari reprezintă partea corespunzătoare a angajatorului din impozitul pe securitatea socială. Este considerată o cheltuială pentru afaceri și vă reduce obligația fiscală. Este o deducție de mai sus în partea de jos a paginii 1 a formularului din secțiunea de venituri brute ajustate, unde se spune „Partea deductibilă a impozitului pe activități independente. Atașați Schedule SE. ”Aceasta este aceeași parte a formularului de impozitare în care deduceți contribuțiile tradiționale IRA și dobânzile la împrumuturile studenților. Jumătate din 11.451, 40 USD este de 5.725, 70 USD.

Această cheltuială comercială vă va reduce veniturile impozabile la 94.274, 40 USD. La pagina 2 din formularul 1040, adăugați suma de 11.451, 40 USD în impozitul pe activități independente în secțiunea „Alte taxe”. De asemenea, trebuie să plătiți impozitul pe venit obișnuit pe profitul dvs. de 94 de dolari.

În afară de deducerile fiscale de securitate socială pe care le puteți efectua atunci când sunteți angajat independent, există multe cheltuieli de afaceri care vă pot reduce obligația fiscală. Dar acest lucru poate funcționa împotriva dvs. atunci când vine vorba de calculele prestațiilor de securitate socială, care se bazează în parte pe veniturile dvs. impozabile. Iată de ce: Cu cât aveți mai multe deducții, cu atât va fi mai mic venitul din Lista C. Reducerea veniturilor din Lista C este o modalitate bună de a reduce cât de mult datorați impozitul pe venit federal, de stat și local. Cu toate acestea, această sumă mai mică devine parte din istoricul câștigurilor de la securitatea socială și înseamnă că puteți primi beneficii mai mici la pensionare decât dacă nu ați luat aceste deduceri.

„Cheltuielile pentru afaceri reduc impozitul dvs. general, ceea ce reduce în cele din urmă impozitele la asigurările sociale. Deducțiile fiscale pentru afaceri sunt o modalitate de a minimiza impozitul pe activități independente și impozitele pe securitatea socială ”, spune Carlos Dias Jr., manager de avere, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Minimizați impozitele acum sau maximizați beneficiile mai târziu?

Ar trebui să omiteți unele sau toate deducerile fiscale de afaceri la care aveți dreptul, pentru a vă crește beneficiile viitoare de securitate socială? Poate. Răspunsul este complicat, deoarece oamenii de afaceri cu câștiguri reduse vor câștiga mai multe în viitor decât omologii lor cu câștig mai mare din cauza modului în care se calculează prestațiile de pensionare pentru asigurările sociale.

Un alt factor important este acela în care scăderea câștigurilor din Lista C este în comparație cu veniturile din anii precedenți. Dacă ai o carieră completă de 35 de ani în spatele tău și nu câștigi aproape la fel de mult în desfășurarea activităților independente curente, este logic să iei toate deducțiile pe care le poți, întrucât prestațiile de securitate socială vor fi calculate în funcție de 35 de ani cu cele mai mari câștiguri. În acest caz, doriți să minimizați impozitele dvs. pe Asigurările Sociale. Dar dacă în prezent sunteți în partea cu câștiguri mari din cariera dvs., un venit mai mare din anexa C vă poate ajuta să obțineți beneficii mai mari de securitate socială mai târziu.

Cu excepția cazului în care vă bucurați de matematică complexă sau dacă aveți un contabil de top, totuși, probabil că nu merită să vă dați seama dacă veți câștiga mai mult în beneficiile de securitate socială viitoare decât ați economisi reclamând toate deducțiile pe care le puteți face astăzi.

Întrucât nu știm cum vor arăta plățile pentru prestațiile de securitate socială în viitor - multe persoane se așteaptă ca acestea să fie mai mici din cauza provocărilor legate de modul în care este finanțat sistemul - este posibil să doriți să mergeți cu un lucru sigur și să vă asumați obligația fiscală mai mică azi. Până la urmă, o modalitate de a-ți reduce obligația fiscală este de a scoate bani din afacerea ta și de a o pune într-unul dintre planurile de pensionare disponibile pentru lucrătorii independenți. Acești bani veți avea un control mult mai mare decât prestațiile de securitate socială.

"Lucrul cel mare despre securitatea socială este că nu îl poți accesa până la vârsta de pensionare", spune planificatorul financiar Kevin Michels, CFP®, al Medicus Wealth Planning din Draper, Utah. "Nu puteți face retrageri anticipate, nu puteți săriți plățile și vi se oferă un beneficiu. Cu toate acestea, aveți doar un cuvânt de spus în viitoarea legislație a securității sociale și modul în care va fi afectată de administrarea defectuoasă a fondurilor guvernamentale. Dacă aveți probleme pentru a vă economisi la pensie, atunci plata [cât a fost permisă] în securitatea socială poate fi opțiunea mai bună. Dacă sunteți sigur că puteți respecta un plan de economii, investiți în mod înțelept și nu vă atingeți economiile până la pensionare, poate fi o idee mai bună să minimalizați ceea ce plătiți în securitatea socială și să vă asumați mai multă responsabilitate pentru pensie. "

Însă, dacă sunteți în pericol de a nu avea suficiente venituri din anexa C pentru a vă oferi creditele de muncă de care aveți nevoie, ar putea fi în valoare de depășirea unor deducții pentru a vă asigura că aveți dreptul la securitate socială.

În mod similar, dacă sunteți tentat să încurcați un număr mai mic în declarația de impozit pe activități independente pentru a reduce obligația de impozit pe venit, veți ajunge mai târziu cu prestații de securitate socială mai mici. Dacă nu depuneți o declarație fiscală care raportează veniturile din activități independente, aveți un timp limitat pentru a depune o declarație și primiți în continuare credit la Administrația de securitate socială pentru timpul și venitul dvs. de muncă. Trebuie să depuneți declarația în termen de trei ani, trei luni și 15 zile după anul fiscal pentru care ați obținut venitul pentru care doriți credit.

Asta înseamnă că dacă nu ați depus un raport care vă raportează veniturile din activități independente din 2017, va trebui să îl corectați până la 15 aprilie 2020. Această perioadă de grație nu vă scutește de penalități și impozite înapoi pe care le-ați putea datora ca urmare a depunerii cu întârziere.

Când nu trebuie să plătiți taxe de securitate socială

Dacă sunteți angajat independent și ați câștigat 400 $ sau mai puțin, nu datorați impozite pe Siguranța Socială. De asemenea, nu sunteți impozitat pe porțiunea salariilor dvs. care depășește un anumit prag; Pentru anul 2019, această „bază de salarii” este de 132.900 USD, nu datorați impozite pe Asigurările Sociale pe porțiunea din câștigurile dvs. care depășește această sumă.

Să spunem că veniturile dvs. anuale au fost de 140.000 USD; procentul de taxe pe care îl datorați va fi aplicat până la primii 132.900 de dolari, dar nu și pe cei 7.100 de dolari peste asta. Acest plafon anual pentru impozitele pe securitatea socială se aplică și angajaților care lucrează pentru altcineva.

Calificarea pentru prestațiile de securitate socială

Cei mai mulți oameni (oricine s-a născut în 1929 sau mai târziu) au nevoie de 40 de credite de muncă de securitate socială, echivalentul a 10 ani de muncă, pentru a beneficia de prestații de securitate socială. Concret, pentru fiecare trimestru când câștigați cel puțin 1.360 USD (în 2019; numărul se schimbă anual), câștigați un credit.

Chiar dacă afacerea dvs. nu are un succes deosebit sau lucrați doar cu jumătate de normă sau ocazional, nu este dificil să câștigați creditele de securitate socială de care aveți nevoie. De fapt, chiar dacă veniturile dvs. se situează sub acest prag sau dacă afacerea dvs. are o pierdere, există câteva modalități alternative de a câștiga credite de securitate socială. Aceste metode opționale pot crește valoarea impozitului pe activități independente pe care îl datorați, dar vă vor ajuta să obțineți creditele de muncă de care aveți nevoie.

Eventualele plăți de beneficii țin cont de câștigurile dvs.; dacă nu ați câștigat niciodată mulți bani dintr-o viață independentă, nu contați să obțineți un cec de securitate socială la pensionare. Dacă ați început să solicitați prestații în acest an, de exemplu, și câștigurile dvs. lunare medii s-au ridicat la doar 800 de dolari, prestația dvs. lunară de pensionare pentru asigurările sociale ar fi de 720 USD - presupunând că sunteți la vârsta completă de pensionare. Asta nu este mare lucru, dar dacă ați reușit să obțineți în medie 800 de dolari pe lună în anii de lucru, probabil puteți lucra cu o prestație lunară de 720 de dolari la pensie.

Anumite categorii de câștiguri nu se referă la securitatea socială pentru majoritatea oamenilor, cum ar fi dividende pe acțiuni, dobânzi din împrumuturi și venituri imobiliare. Prin „nu contați”, înseamnă că nu plătiți impozite pe securitatea socială pentru acest venit și, de asemenea, nu este folosit pentru a vă calcula beneficiile viitoare. Excepția este dacă afacerea dvs. își desfășoară activitatea într-unul din aceste domenii: de exemplu, angajații care desfășoară activități independente, de exemplu, numără dividendele pe acțiuni în ceea ce privește câștigurile de securitate socială.

Linia de jos

În multe feluri, securitatea socială nu este cu adevărat diferită, indiferent dacă ești angajat independent sau lucrezi pentru altcineva. Persoanele care desfășoară activități independente obțin credite de muncă pentru asigurările sociale la fel cum fac angajații și se califică pentru beneficii pe baza creditelor și a veniturilor lor.

Deducțiile fiscale pentru afaceri creează cea mai mare diferență: dacă lucrați pentru altcineva, plătiți impozitele de securitate socială pe toate veniturile dvs., până la 132.900 USD, dar dacă lucrați pentru dvs., deducțiile pe care le solicitați la Lista C pot face venitul dvs. impozabil substanțial mai scăzut. Acest lucru vă poate reduce impozitele de securitate socială astăzi, dar, de asemenea, vă poate reduce mai târziu beneficiile de securitate socială. (Pentru lectură aferentă, consultați „Cum se calculează impozitul pe securitatea socială?”)