Cum este impozitat un Roth 401 (k)?

Cum se impozitează un Roth 401 (k)? Esența este că nu vă oferă o deducere fiscală atunci când contribuiți ca un standard 401 (k). În schimb, un Roth 401 (k) este un tip de plan de pensionare sponsorizat de angajator, care oferă angajaților capacitatea de a contribui cu dolari după impozitare. Ramburs: Retragerile sunt scutite de impozite la pensie.

Aceste planuri sunt disponibile abia din 2006, dar câștigă în popularitate pe măsură ce mai mulți lucrători încearcă să stabilească venituri de pensionare fără obligații fiscale.

Nu toate schemele de pensionare sponsorizate de companie oferă un Roth 401 (k). Dar, atunci când sunt disponibile și salvatorii sunt la curent, 43% dintre angajați optează pentru unul peste un 401 (k) tradițional. Milenarele sunt în special susceptibile să contribuie la un Roth 401 (k).

Cheie de luat cu cheie

• Principalul avantaj al unui Roth 401 (k) este că retragerile sunt fără taxe la pensie.
• Ca și celelalte conturi de pensionare, distribuțiile efectuate înainte de vârsta de 59½ sunt supuse unei penalități de retragere anticipată.
• Avantajele fiscale Roth 401 (k) pot fi deosebit de atrăgătoare pentru câștigătorii mari.

Haideți să aruncăm o privire la nuanțele fiscale ale Roth 401 (k) s și modul în care acestea diferă de un tradițional 401 (k) și un Roth IRA.

O privire mai atentă asupra impozitelor

Înainte de a face alegerea Roth 401 (k), luați în considerare următoarele consecințe fiscale.

Deducții fiscale

Ca și alte conturi de pensionare calificate, nu se datorează impozit pentru fiecare an în care fondurile sunt în cont. De asemenea, întrucât nu se acordă nicio deducție pentru contribuții și nu se datorează impozite pentru distribuțiile la pensionare, singura ramificare fiscală pentru participarea la un Roth 401 (k) pierde avantajul de a reduce valoarea contribuției tale din veniturile tale impozabile în anul în care este făcut. Reducerea venitului dvs. impozabil este un avantaj esențial al contribuției la un nivel obișnuit de 401 (k). Acest aspect poate fi discutat cu consilierul dumneavoastră fiscal.

Contribuțiile la un Roth 401 (k) trebuie să fie făcute înainte de sfârșitul anului calendaristic (31 decembrie), deși orice contribuție făcută de un angajator are până la termenul limită de depunere a impozitului.

Contribuțiile angajatorilor

Deși contribuțiile angajaților sunt realizate cu dolari post-impozitare, cu posibilitatea ca veniturile să crească fără taxe, nici o contribuție de potrivire a angajatorilor nu poate fi alocată părții Roth a contului. Câștigurile cresc fără impozit în Roth 401 (k) și nu se suportă impozite la distribuirea la pensie.

Fără restricții de venit (spre deosebire de un Roth IRA)

Un avantaj fiscal major al unui Roth 401 (k) este oportunitatea persoanelor cu venituri mai mari de a contribui cu mai mulți dolari într-un cont de pensionare care va fi fără impozit la pensionare. Persoanele cu venituri mai mari nu se califică pentru a deschide un IRA Roth, dar pot contribui la un Roth 401 (k).

Pentru anul fiscal 2019, limita anuală de venit pentru contribuții la un Roth IRA este un venit brut modificat (MAGI) de 137.000 dolari pentru persoanele singure, cu o eliminare treptată începând de la 122.000 USD. Pentru cei căsătoriți care se depun în comun, MAGI trebuie să fie mai mic de 203.000 dolari, cu retrageri de fază începând de la 193.000 USD. Aceste cifre sunt în creștere un pic față de anul fiscal 2018, când scăderea treptelor pentru single-uri a început de la 120.000 USD și a fost maximizată la 135.000 USD. Pentru cei căsătoriți care se depun împreună, MAGI trebuia să fie mai mică de 199.000 USD, reducerile începând de la 189.000 dolari.

Roth 401 (k) nu are astfel de restricții de venit. Cu toate acestea, contribuțiile sunt limitate la 19.000 de dolari pe an pentru anul fiscal 2019 (în creștere de la 18.500 USD în 2018), cu încă 6.000 de dolari pentru participanții cu vârsta de peste 50 de ani (în creștere de la 5.500 de dolari în 2018). Acestea sunt aceleași sume permise pentru contribuții la un regulat 401 (k).

RMD-urile: trebuie să le luați ...

Distribuțiile făcute înainte de vârsta de 59½ ani sunt, ca și alte conturi de pensionare, supuse unei penalități de retragere anticipată. Și există o diferență între modul în care se gestionează anual distribuțiile minime necesare (RMD) pentru un Roth 401 (k) în comparație cu un Roth IRA.

IRA-urile Roth nu mandatează RMD-uri pe durata de viață a titularului contului. Roth 401 (k) s. Vestea bună: banii nu sunt impozabili, spre deosebire de banii pe care îi iei de la un tradițional 401 (k). Și mai bine, deoarece distribuțiile Roth 401 (k) nu sunt impozabile, nu au niciun impact asupra impozabilității prestațiilor dvs. de securitate socială.

Vestea proastă: după ce preiați o distribuție de la Roth 401 (k), banii nu pot continua să crească fără taxe.

... Dar există o cale de ieșire

Există totuși un mod bun în acest sens. Dacă treceți peste Roth 401 (k) într-un Roth IRA la pensionare, nu veți mai avea cerința RMD. Și este o modalitate pentru persoanele cu venituri mari să achiziționeze un IRA Roth, altfel ar fi prea înflăcărate pentru a se califica pentru a se deschide.