Cum se pot deduce pierderile de acțiuni din factura dvs. fiscală
Într-o lume perfectă, nu ai avea niciodată pierderi pe piața bursieră. Toate investițiile dvs. ar fi extrem de profitabile și nu veți mai scădea nici măcar 1 dolar. Din nefericire, de obicei, nu merge așa pentru nimeni, nici măcar pentru Warren Buffett. Cu toate acestea, o notă reconfortantă de reținut de fiecare dată când întâmpinați o pierdere este că se pot aplica pierderi pentru a reduce factura generală a impozitului pe venit. Pentru a obține beneficiul fiscal maxim, trebuie să le deduceți în mod strategic în cel mai eficient mod fiscal.
Pierderile de pe bursă sunt pierderi de capital; ele pot fi, de asemenea, menționate, oarecum confuz, ca pierderi de câștig de capital. În schimb, profiturile bursiere sunt câștiguri de capital. Conform legii fiscale din SUA, singurele câștiguri sau pierderi de capital care vă pot afecta factura de impozit pe venit sunt câștigurile sau pierderile de capital „realizate”. Ceva devine „realizat” atunci când îl vindeți. Deci, o pierdere de acțiuni devine o pierdere de capital realizată numai după ce vindeți acțiunile. Dacă continuați să dețineți stocul pierdut în noul an fiscal, adică după 31 decembrie, atunci nu poate fi folosit pentru a crea o deducere fiscală pentru anul vechi.
Deși vânzarea oricărui activ pe care îl dețineți poate crea un câștig sau pierdere de capital, în scopuri fiscale, pierderile de capital realizate sunt utilizate pentru a reduce factura fiscală numai dacă activul vândut a fost deținut în scopuri de investiții. Stocurile se încadrează în această definiție, dar nu toate activele o fac. De exemplu, dacă vindeți o colecție de monede cu mai puțin decât ceea ce ați plătit pentru aceasta, aceasta nu creează o pierdere de capital deductibilă (iritant, deoarece dacă vindeți colecția pentru un profit, profitul este un venit impozabil).
Determinarea pierderilor de capital
Pierderile de capital sunt împărțite în două categorii, în același mod în care câștigurile de capital sunt: pe termen scurt și pe termen lung. Pierderile pe termen scurt apar atunci când stocul vândut a fost deținut mai puțin de un an. Pierderile pe termen lung se produc atunci când stocul a fost deținut un an sau mai mult. Aceasta este o distincție importantă, deoarece pierderile și câștigurile sunt tratate diferit în funcție de dacă sunt pe termen scurt sau lung.
Pentru a calcula impozitul pe venit, valoarea pierderii de capital pentru orice investiție pe acțiuni este egală cu numărul de acțiuni vândute, de câte ori este bazată costul pe acțiune ajustat, minus prețul total de vânzare. Prețul de bază al costurilor, care se referă la faptul că furnizează baza de la care se calculează câștigurile sau pierderile ulterioare, din acțiunile dvs. de acțiuni este totalul prețului de achiziție plus orice comisioane, cum ar fi comisioanele de comision sau comisioanele.
Prețul de bază al costurilor trebuie ajustat dacă în perioada în care dețineați stocul a existat o împărțire a acțiunilor. În acest caz, trebuie să ajustați baza de costuri, în funcție de mărimea diviziei. De exemplu, o scindare de la 2 la 1 necesită reducerea cu 50% a costurilor pentru fiecare acțiune.
Deducerea pierderilor de capital
„Puteți utiliza pierderi de capital (pierderi de acțiuni) pentru a compensa câștigurile de capital pe parcursul unui an impozabil”, spune CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac de la Simone Zajac Wealth Management Group. „Făcând acest lucru, este posibil să puteți elimina un venit din declarația dvs. fiscală. Dacă nu aveți câștiguri de capital pentru a compensa pierderea de capital, puteți utiliza o pierdere de capital ca o compensare a veniturilor obișnuite, până la 3.000 USD pe an. (Dacă aveți mai mult de 3.000 de dolari, acesta va fi reportat în anii fiscali viitori.) ”(Pentru mai multe, consultați:„ Pro și contra de recoltare anuală a pierderilor de impozite. ”)
Pentru a deduce pierderile de pe piața bursieră, trebuie să completați formularul 8949 și anexa D pentru declarația de impozit. (Planul D este un formular relativ simplu și vă va permite să vedeți cât veți economisi. Dacă doriți mai multe informații din IRS, citiți Publicația 544). Pierderile de capital pe termen scurt sunt calculate în funcție de câștigurile de capital pe termen scurt, dacă există, în partea I din formularul 8949, pentru a ajunge la câștigul sau pierderea de capital net pe termen scurt. Dacă nu aveți câștiguri de capital pe termen scurt pentru anul respectiv, atunci netul este un număr negativ egal cu totalul pierderilor de capital pe termen scurt.
În partea a II-a a formularului 8949, câștigul sau pierderea de capital net pe termen lung se calculează scăzând orice pierderi de capital pe termen lung din orice câștig de capital pe termen lung. Următorul pas este calcularea câștigului sau pierderii totale de capital din rezultatul combinării câștigului sau pierderii de capital pe termen scurt și a câștigului sau pierderii de capital pe termen lung. Această cifră este înscrisă în formularul Schedule D. De exemplu, dacă aveți o pierdere de capital netă pe termen scurt de 2.000 USD și un câștig de capital net pe termen lung de 3.000 USD, atunci sunteți obligat (ă) doar să plătiți impozite pe câștigul de capital net total de 1.000 USD.
Dacă cifra netă totală dintre câștigurile și pierderile de capital pe termen scurt și lung este un număr negativ, reprezentând o pierdere totală totală de capital, atunci această pierdere poate fi dedusă din alte venituri impozabile raportate, până la valoarea maximă permisă de Venitul intern Serviciu (IRS). Începând cu 2019, după cum am menționat mai sus, suma maximă care poate fi dedusă din veniturile totale este de 3.000 USD pentru cineva al cărui statut de înregistrare fiscală este căsătorit, depunând în comun.
Pentru cineva care este singur, sau căsătorit, dar care depune separat, deducerea maximă este de 1.500 USD. Dacă pierderea câștigului dvs. de capital net este mai mare decât suma maximă, o puteți reporta în anul fiscal următor. Suma pierderii care nu a fost dedusă în anul precedent, peste limita, poate fi aplicată în raport cu câștigurile de capital și veniturile impozabile din anul următor. Restul unei pierderi foarte mari - de exemplu, 20.000 dolari - ar putea fi reportat la anii de impunere ulterioare și s-ar putea aplica până la valoarea maximă deductibilă în fiecare an până la aplicarea pierderii totale.
Este necesar să ții evidența tuturor vânzărilor tale. În acest fel, dacă continuați să deduceți pierderea de capital timp de mai mulți ani, puteți dovedi IRS că, de fapt, ați avut o pierdere în valoare totală peste pragul de 3.000 $.
Un caz special: Companiile falimentare
Dacă dețineți acțiuni care au devenit inutile, deoarece compania a intrat în faliment și a fost lichidată, puteți lua o pierdere totală de capital pe acțiune. Cu toate acestea, IRS dorește să știe pe ce bază valoarea stocului a fost determinată ca fiind zero sau fără valoare. Prin urmare, ar trebui să păstrați un fel de documentație a valorii zero a stocului, precum și o documentare a momentului în care a devenit inutil.
Practic, orice documentație care arată imposibilitatea stocului care oferă un randament pozitiv este suficientă. Documentația acceptabilă arată inexistența companiei, certificate de stoc anulate sau dovezi care nu mai sunt tranzacționate nicăieri. Unele companii care fac faliment vă permit să le vindeți înapoi stocul lor pentru un ban. Acest lucru dovedește că nu mai aveți nicio dobândă de capital în companie și documentați ceea ce este în esență o pierdere totală.
Considerații în reducerea pierderilor de stoc
Încercați întotdeauna să vă luați pierderile de acțiuni deductibile din impozit în cel mai eficient mod eficient din punct de vedere fiscal, pentru a obține beneficiul fiscal maxim. Pentru a face acest lucru, gândiți-vă la implicațiile fiscale ale diferitelor pierderi pe care s-ar putea să le deduceți. La fel ca în cazul tuturor deducerilor, este important să fii familiarizat cu orice legi sau reglementări care te-ar putea scuti de la a fi eligibil să folosești deducerea respectivă, precum și orice lacune care îți pot beneficia.
Deoarece pierderile de capital pe termen lung sunt calculate la aceeași rată de impozitare mai mică ca și câștigurile de capital pe termen lung, obțineți o deducție netă mai mare pentru asumarea pierderilor de capital pe termen scurt. Prin urmare, dacă aveți două investiții pe acțiuni care prezintă pierderi aproximativ egale, una pe care o dețineți de câțiva ani și una pe care o dețineți mai puțin de un an, puteți alege să luați ambele pierderi. Cu toate acestea, dacă doriți să realizați doar una dintre pierderi, vânzarea acțiunilor pe care le dețineați sub un an este mai avantajoasă, deoarece pierderea de capital este calculată la rata mai mare de impozit pe câștigurile de capital pe termen scurt.
În general, este mai bine să luați orice pierderi de capital în anul pentru care sunteți pasibil de impozit pentru câștiguri pe termen scurt sau un an în care aveți câștiguri de capital zero, deoarece acest lucru duce la economii cu rata totală de impozit pe venit obișnuit. Nu încercați să vindeți un stoc chiar la sfârșitul anului pentru a obține o deducere fiscală și apoi cumpărați-l chiar în noul an. Dacă vindeți un stoc și îl răscumpărați în termen de 30 de zile, IRS consideră că aceasta este o "vânzare de spălare", iar vânzarea nu este recunoscută în scopuri fiscale.
Nu puteți deduce pierderile de capital dacă ați vândut stocul unei rude. Acest lucru este pentru a descuraja familiile să profite de deducerea pierderii de capital. (Pentru mai multe, consultați: „Ce trebuie să știți despre câștigurile de capital și impozitele.”)
Parerea dvs. fiscală contează. Pentru anul fiscal 2018, dacă vă aflați în pachetul de impozitare de 10 sau 12%, nu sunteți responsabil pentru nicio taxă pe câștigurile de capital. Prin urmare, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la compensarea unor astfel de câștiguri, luând pierderi de capital. Dacă vă încadrați în acea categorie fiscală și aveți pierderi de stocuri de dedus, acestea vor merge împotriva veniturilor obișnuite.
Linia de jos
Atâta timp cât trebuie să plătiți impozite pe profiturile bursei, este important să știți să profitați și de pierderile investite pe acțiuni. Pierderile pot fi un beneficiu dacă datorați impozite pe orice câștig de capital - în plus, puteți reporta pierderea care va fi folosită în anii viitori.
Cel mai eficient mod de a utiliza pierderile de capital este de a le deduce din veniturile obișnuite. Plătești o rată mai mare a impozitului pe veniturile obișnuite decât pe câștigurile de capital, astfel încât este mai logic să deducem acele pierderi. De asemenea, este benefic să le deduceți din câștigurile pe termen scurt, care au o rată de impozitare mult mai mare decât câștigurile de capital pe termen lung. De asemenea, pierderea de capital pe termen scurt trebuie mai întâi să compenseze un câștig de capital pe termen scurt înainte de a putea fi utilizat pentru a compensa un câștig de capital pe termen lung.
Indiferent de implicațiile fiscale, linia de jos privind dacă ar trebui să vindeți o investiție pe acțiuni pierdute și, astfel, să vă dați seama că pierderea ar trebui să fie determinată dacă, după o analiză atentă, vă așteptați ca stocul să revină la rentabilitate. Dacă totuși credeți că stocul va trece în cele din urmă pentru dvs., atunci este probabil neînțelept să-l vindeți doar pentru a obține o deducere fiscală. Cu toate acestea, dacă stabiliți că evaluarea inițială a stocului a fost greșită pur și simplu și nu vă așteptați să devină vreodată o investiție profitabilă, atunci nu există niciun motiv să continuați să păstrați atunci când puteți utiliza pierderea pentru a obține o scutire de impozit.
01:30