Cum funcționează un 403 (b) după pensionare

Ați contribuit la planificarea dvs. 403 (b) pentru un anumit număr de ani. Ești pe cale să te retragi. Acum ce? Cum (sau dacă) ar trebui să retragi acești bani depinde de o serie de factori și opțiuni disponibile.

Tipuri de 403 (b) Planuri

Planul dvs. 403 (b) este fie o rentă amânată protejată de taxe de la o companie de asigurări, un cont de custodie la o intermediere investită în fonduri mutuale, fie un cont care vă permite să investiți în oricare dintre acestea.

Contribuțiile dvs. s-au făcut probabil pe o bază pretax (precum cele la un plan 401 (k)). Unele planuri 403 (b) oferă opțiunea de a face ceea ce se numește contribuție desemnată Roth cu dolari post-impozitare. (Citiți mai multe despre funcțiile Roth.)

Regulile de bază

În primul rând, nu vi se cere să luați toate fondurile sau, de fapt, niciun fond din contul 403 (b) când vă retrageți. Dacă lăsați fonduri în contul dvs. 403 (b), acestea vor acumula în continuare până când le retrageți, le anuizați sau le reportați mai târziu.

Cu toate acestea, dacă intenționați să faceți retrageri - și vă retrageți înainte de vârsta de 55 de ani - va trebui să plătiți impozite obținute pe venit, plus o penalitate de 10% din sumă, cu excepția cazului în care sunteți de acord cu „plăți periodice substanțial egale” timp de cel puțin cinci ani sau până când împliniți vârsta de 59½ (oricare este mai lungă). Mărimea acestor plăți va fi bazată pe durata de viață preconizată. Aceasta se aplică planului convențional 403 (b); cu versiunea Roth, nu plătiți impozitul pe venit, deoarece contribuțiile au fost realizate cu venituri nete (post-impozitare); dar probabil că pedeapsa se va aplica în continuare.

Dacă aveți 55 de ani sau mai mult când vă retrageți, puteți alege să retrageți o parte sau toate fondurile dvs. într-o sumă forfetară. În mod paradoxal, însă, orice sumă pe care o retrageți nu se califică ca o distribuție de sumă forfetară în cadrul opțiunii de impozitare de 10 ani, conform IRS. Aceasta înseamnă că nu îți poți răspândi obligația fiscală peste un deceniu, ci trebuie să plătești toate impozitele pe venit datorate la suma în care retrageți fondurile. Rețineți că, în cazul în care retragerea este importantă, v-ar putea muta într-o categorie fiscală mai mare.

Când împliniți 70 de jumătate, guvernul decretează că trebuie să începeți să retrageți fondurile din cont. Există o distribuție minimă necesară (RMD) pe care trebuie să o luați anual, care se bazează pe vârsta și vârsta soțului / soției (dacă există). Creșterea treptată odată cu anii care trec, este determinată prin împărțirea valorii anterioare de sfârșit de an a contului de pensionare la o perioadă de distribuție de la una dintre tabelele privind speranța de viață a IRS. Dacă nu luați distribuția corectă un an, veți fi supus unei accize de 50% nedeductibile. Majoritatea administratorilor planului asigură calculul și distribuirea automată a RMD-urilor anual.

Ce trebuie să faceți: opțiunea de anuitate

Indiferent de tipul de plan 403 (b) pe care îl aveți, este posibil să doriți să anualizați o parte sau toate atunci când vă retrageți. Prin aranjarea de a primi plăți periodice, fixe, vă oferiți un flux de venituri garantat pe viață (sau o anumită perioadă), indiferent de performanța pieței bursiere sau a economiei. Majoritatea experților avertizează împotriva revizuirii întregului sold în planul dvs. de pensionare - mai ales dacă primiți deja o pensie cu prestație determinată. Dacă ești, înseamnă că o parte din venitul tău de pensionare este deja sub formă de rentă, ca să zic așa; s-ar putea să doriți să păstrați flexibilitatea cu celelalte active.

Anualitatea dvs. nu trebuie să se oprească când o faceți; îl poți lega altcuiva. În funcție de alegerile pe care le faceți sau de opțiunile pe care le alegeți (sau nu alegeți), beneficiarul poate fi supus unei taxe cadou la decesul dvs. Dacă, totuși, este vorba despre o rentă comună și supraviețuitoare, unde doar tu și soțul dumneavoastră aveți dreptul de a primi plăți, anualitatea va fi eligibilă pentru deducerea conjugală nelimitată, conform IRS.

Ce trebuie să faceți: opțiunea Rollover

Poate doriți să treceți peste o parte (sau toate) din planul dvs. 403 (b) într-un alt tip de cont avantajat de taxe: un 401 (k) (la un alt angajator), un IRA tradițional, un IRA Roth, un 403 corporativ ( a) un plan bazat pe anuitate sau un plan de 457 sponsorizat de guvern. De ce? Acces mai gata la fondurile tale; opțiuni de investiții diferite și mai variate sau o mai bună gestionare a banilor în anii de pensionare.

Există reguli în legătură cu ceea ce este posibil sau nu să-l predați. În general, trebuie să reportați sumele de distribuție primite în termen de 60 de zile calendaristice pentru ca suma să fie tratată ca neimplicabilă. Nu aveți posibilitatea să predați RMD sau oricare dintre acele „plăți periodice substanțial egale” de la o pensie anticipată (înainte de 55 de ani). Puteți rula fonduri 403 (b) într-un Roth IRA numai dacă contul are aceleași restricții ca și în cazul unui rol de la un IRA tradițional. Pentru mai multe despre opțiunile de rollover, consultați Publicația IRS 571.

Dacă sunteți ofițer de siguranță publică pensionat (polițist, pompier, capelan, membru al echipajului de salvare / ambulanță), aveți un avantaj suplimentar. Puteți să vă retrageți până la 3.000 de dolari din planul dvs. 403 (b) și să îl utilizați pentru a plăti pentru asigurarea de accidente, sănătate sau îngrijire de lungă durată. Dacă este direct să plătiți primele, acea retragere nu va fi inclusă în veniturile dvs. impozabile. Publicarea IRS 575 oferă mai multe detalii.

Linia de jos

În ceea ce privește tratarea conținutului câștigat din planul dvs. 403 (b), majoritatea proprietarilor de planuri 403 (b) pot găsi o combinație între un fel de anuitate și un portofoliu de investiții. Aceasta oferă un flux de venituri constant, precum și capacitatea de a obține o oarecare apreciere a capitalului.

Pentru a începe orice fel de proces de retragere sau transfer, pur și simplu contactați sponsorul planului și indicați cât de mult doriți să vă retrageți. Vor fi documente. Adesea, sponsorul va reține automat o porțiune din acea sumă pentru taxe (de obicei 20%), deci asigurați-vă că o luați în considerare atunci când faceți solicitarea dvs. sau asigurați-vă că nu doriți să vă rețineți impozitele.