Conturi de economii pentru sănătate și y

Conturile de economii de sănătate (HSA) au fost create în 2003 pentru a permite persoanelor acoperite de planurile de sănătate deductibile (HDHP) să aloce bani pentru cheltuielile medicale, pe baza unei impozite preferate. Înscrierea în HSAs este în creștere și, conform cercetărilor efectuate de organizația de asigurări de sănătate - industria AHIP, a ajuns la 21 de milioane de membri în 2017. HSAs vă permit (sau angajatorul dvs.) să vă aduceți contribuții deductibile din impozit sau pretax care pot fi retrase fără impozit dacă banii sunt folosiți pentru plata cheltuielilor medicale calificate.

În plus, fondurile neutilizate din aceste conturi se derulează de la an la an și pot fi în final retrase ca venit impozabil pentru pensionare. Prin urmare, acestea nu numai că oferă un mijloc de plată pentru asigurare și cheltuieli medicale, dar pot funcționa, de asemenea, ca o modalitate suplimentară de economisire a pensiilor. (Pentru mai multe, consultați argumente pro și contra unui cont de economii de sănătate (HSA) .)

Calificări și excluderi HSA

Nu toată lumea este eligibilă pentru a deschide un HSA. Conform publicației IRS 969, trebuie să îndepliniți următoarele cerințe:

• Trebuie să fiți acoperit de un plan de sănătate deductibil (HDHP). Pentru 2018 și 2019, minimul deductibil pentru HDHP-ul dvs. trebuie să fie de cel puțin 1.350 USD pentru acoperire auto-exclusivă și 2.700 USD pentru acoperire familială. Cheltuielile maxime deductibile, plus din buzunar permise pentru 2018, sunt de 6.650 USD pentru acoperire unică și 13.300 de dolari pentru familii. Pentru 2019, maximul pentru single-uri va crește de la 100 la 6.750 de dolari și de la $ 200 la familii la 13.500 de dolari.
• Nici tu, nici soțul (pentru acoperirea familiei) nu puteți avea acces la niciun alt tip de acoperire standard de asigurare de sănătate de grup. Aceasta nu include asigurare cu acoperire limitată, cum ar fi stomatologie, vedere și dizabilitate. Este permisă și alte acoperiri pentru persoanele dependente. Indiferent dacă dvs. sau soțul dvs. participați la celălalt plan este irelevant; eligibilitatea pentru planul propriu te descalifică de la participarea la contul de economii de sănătate.
• Dacă dumneavoastră sau soțul dvs. este acoperit de Medicare, persoana respectivă poate să nu contribuie la HSA.
• Nu poți fi revendicat ca fiind dependent de declarația fiscală a altcuiva.

Limitele contribuției HSA

Pentru 2018, limita de contribuție pentru conturile de economii de sănătate este de 3.450 dolari pentru persoane singure și 6.900 de dolari pentru familii. Pentru anul 2019 limitele de contribuție se ridică de la 50 la 3.500 de dolari pentru persoane singure și de la 100 la 7.000 de dolari pentru acoperirea familiei. Dacă dumneavoastră și soțul dumneavoastră aveți vârsta de 55 de ani până la sfârșitul anului fiscal, puteți fiecare să aduceți o contribuție suplimentară de 1.000 de dolari, ridicând limita de contribuție totală a acoperirii familiei în 2018 la 8.900 de dolari și 9.000 de dolari în 2019.

Valoarea contribuției poate depăși deductibilul din HDHP și, deși puteți avea mai mult de un HSA, contribuțiile dvs. totale nu pot depăși limitele menționate mai sus. Puteți face contribuțiile dvs. în orice moment al anului, în orice sumă dorită în limitele prescrise, însă instituția financiară care administrează contul poate impune un depozit sau un sold minim necesar.

Unde se obține un HSA

Dacă angajatorul dvs. oferă un HSA, mai ales dacă angajatorul aduce contribuții pretax (inclusiv potrivirea) în numele dvs., acesta poate fi cel mai bun mod de urmat. Un avantaj suplimentar al HSA sponsorizat de angajator este faptul că toate contribuțiile - inclusiv a ta - pot fi pretax.

Cu un HSA individual, obținut printr-o bancă, uniune de credit, o firmă de brokeraj sau o companie de asigurare, contribuțiile dvs. intră de obicei după ce plătiți impozite pe acestea. Apoi deduceți acele contribuții la impozitele dvs. în luna aprilie următoare. Fie că vă înscrieți la un HSA prin intermediul angajatorului sau individual, trebuie să țineți cont de toate contribuțiile (inclusiv cele făcute de angajatorul dvs.) în fiecare an, la momentul impozitului, utilizând formularul 8889 IRS.

Beneficiile fiscale ale HSAs

Conturile de economii de sănătate oferă următoarele avantaje fiscale:

• Toate contribuțiile aduse unui HSA sunt clasificate drept deduceri de peste linie (pretax) la 1040, la fel ca în cazul contului individual de pensionare (IRA) sau al altor contribuții la planul de pensionare. Deși nu trebuie să prezentați aceste contribuții, acestea trebuie să fie contabilizate în formularul 8889 IRS (a se vedea mai sus).
• Toate primele de asigurare de îngrijire pe termen lung pe care le plătiți pentru o poliță calificată fiscal sunt deductibile în anumite limite dacă aveți 65 de ani sau mai mult. (Pentru mai multe, consultați Ar trebui să cumpărați o asigurare de îngrijire pe termen lung? )
• Primele dvs. obișnuite de asigurări medicale și medicale pot fi, de asemenea, deductibile dacă aveți sub 65 de ani și sunteți șomeri.
• Toate distribuțiile de la HSA dvs. folosite pentru plata cheltuielilor medicale calificate nu sunt impozite. Cheltuielile medicale calificate includ medicamente eliberate pe bază de rețetă, medicamente fără prescripție medicală pentru care aveți o rețetă, insulină și orice cheltuieli care se califică drept cheltuieli medicale sau dentare în baza publicației IRS 502 (Cheltuieli medicale și dentare.)
• Banii contribuiți la un HSA pot fi investiți la fel cum puteți cu un IRA. Opțiunile de investiții depind de administratorul specific HSA. Aceasta înseamnă că, în timp, este posibil să se obțină venituri fără taxe generate doar de portofoliul de investiții din cont.
• Puteți transfera fonduri de la un alt HSA sau Archer MSA în contul dvs. de economii de sănătate. Rambursările nu sunt supuse limitelor de contribuție, nu sunt incluse în venit și nu sunt deductibile.
• Puteți efectua un transfer de finanțare pe toată durata vieții de la un IRA tradițional sau Roth la HSA dvs. până la limitele de contribuție. Acesta este un avantaj dacă aveți facturi medicale care vă solicită să utilizați o distribuție IRA pentru a le plăti. Acest tip de transfer de finanțare nu este inclus în venituri și nu este deductibil, dar, după cum am menționat, reduce valoarea pe care o puteți contribui la HSA dvs. pentru anul în care se face transferul.

Un beneficiu al planului de pensionare pentru mulți

HSA-urile au devenit din ce în ce mai mult o opțiune de economii pentru pensionare, în special pentru lucrătorii mai tineri. Posibilitatea de a amâna impozitele pe economiile care pot fi utilizate acum pentru cheltuielile medicale și în viitor pentru pensionare este pur și simplu prea atrăgătoare pentru a trece.

Banii pe care i-i puneți în HSA pe care nu-l utilizați pentru cheltuieli medicale continuă să obțină venituri și impozite fără dobândă până la retragere. Dacă retrageți fondurile înainte de vârsta de 65 de ani și nu le utilizați pentru cheltuieli medicale, veți fi supuse impozitelor obișnuite și, eventual, a unei penalități fiscale de 20%. Cu toate acestea, după ce împliniți 65 de ani, distribuțiile sunt fără taxe pentru cheltuielile medicale și sunt supuse impozitului pe venit obișnuit numai pentru cheltuielile care nu sunt medicale.

Opțiunile de investiții sunt în funcție de administratorul individual HSA și pot varia de la o simplă dobândă, ca în cazul unui cont de economii, la un meniu de fonduri mutuale sau alte vehicule de investiții. Dacă intenționați să utilizați HSA pentru pensionare, acest lucru ar putea juca un rol în decizia dvs. de a merge cu un plan de angajare sau un plan individual cu mai multe opțiuni. Un HSA nu este probabil o opțiune viabilă de economisire individuală viabilă, dar ar putea avea sens ca supliment la o companie 401 (k) sau tradițională sau Roth IRA. (Pentru mai multe, consultați Cum să utilizați contul dvs. de economii de sănătate (HSA) pentru pensionare .)

O privire mai atentă despre cum poate ajuta un HSA

Pentru cei care se califică, HSAs pot rezolva dilema financiară a modului de a economisi atât pentru pensionare, cât și pentru a plăti facturile medicale curente sau viitoare. Acest lucru este valabil în special atunci când poate fi nevoie de îngrijire de lungă durată. În timp ce costul unei case de îngrijire medicală sau al altor îngrijiri calificate poate fi uimitor, costul de oportunitate al plății pentru asigurarea de îngrijire de lungă durată este, de asemenea, foarte mare. Conturile de economii de sănătate pot fi valoroase în aceste cazuri, după cum se arată în următorul exemplu:

Joe și Betty Smith dețin o mică și de succes afaceri de bijuterii. Joe are 55 de ani, iar Betty are 48 de ani. Niciuna nu are acces la o asigurare de sănătate de grup, dar au un HDHP. Joe are o problemă respiratorie de câțiva ani, iar familia lui Betty are un istoric de boli de inimă. În prezent, contribuie la un cont propriu 401 (k), dar sunt îngrijorați de posibilele facturi medicale sau de îngrijire pe termen lung pe care ar putea să le plătească în viitor. Nu sunt siguri dacă au active sau venituri suficiente pentru a-și finanța atât pensia, cât și posibilele costuri de sănătate.

Soluția, deoarece au un HDHP, este să deschizi un cont de economii de sănătate. Acestea pot aduce contribuția maximă admisibilă în cont în fiecare an, plus o contribuție suplimentară de recuperare pentru Joe. Primele pe care le plătesc pentru HDHP sunt, de asemenea, deductibile. În plus, dacă decid să plătească pentru o asigurare de îngrijire de lungă durată, majoritatea sau toate primele pot fi plătite cu distribuții din cont. Deoarece contribuțiile sunt deductibile și distribuțiile sunt scutite de impozite, Smith-urile sunt în măsură să deducă cel mai mult sau integral costul polițelor de asigurare de îngrijire pe termen lung, ceea ce altfel nu ar fi fost posibil.

În cele din urmă, toți banii contribuiți vor crește fără taxe până când vor fi folosiți pentru facturile medicale - sau impozit amânat până când vor fi folosiți ca venit pentru pensionare. Într-un fel sau altul, Smiths sunt siguri că vor putea folosi banii în mod constructiv. Acest lucru va simplifica și îmbunătăți capacitatea Smiths de a-și planifica pensia.

Următorii pași posibili pentru HSAs

Comitetul Modalități și mijloace de casă a aprobat recent facturile menite să extindă conturile de economii de sănătate prin creșterea limitelor de contribuție și a numărului de persoane calificate să se înscrie la ele. Un proiect de lege ar crește limitele de contribuție până la limitele maxime deductibile și în afara buzunarului; unul ar îmbunătăți capacitatea soților de a contribui.

Un altul ar permite seniorilor care încă lucrează să contribuie în continuare, chiar și după ce au împlinit vârsta de 65 de ani și sunt pe Medicare. Totuși, alții ar mări gama de tratamente și servicii aprobate și ar extinde definiția HDHP-urilor, astfel încât să includă planurile de bronz și catastrofale ale Legii de îngrijire la prețuri accesibile (ACA). Observatorii consideră că multe dintre aceste proiecte de lege ar putea trece Camera Reprezentanților, dar probabil s-ar opri în Senat din cauza opoziției democratice.

Linia de jos

Conturile de economii de sănătate reprezintă în cele din urmă un pas important înainte de reducerea impozitelor pentru cei dispuși să-și asume riscul unui plan de sănătate deductibil. Cei care se califică nu au aproape nimic de pierdut prin deschidere, deoarece toate contribuțiile sunt garantate pentru a fi utilizate într-un fel sau altul. Singura avertizare ar fi dacă trebuie să vă retrageți din HSA pentru cheltuieli medicale înainte de a împlini 65 de ani și să vă supuneți unei penalități fiscale de 20%.