Prețuri de transfer de fonduri - definiție FTP
Prețul de transfer al fondurilor (FTP) este un sistem utilizat pentru a estima modul în care finanțarea se adaugă la rentabilitatea generală a unei companii. FTP vede cea mai semnificativă utilizare a acesteia în industria bancară. Instituțiile financiare utilizează FTP ca o modalitate de a analiza punctele tari și eșecurile firmei în cadrul instituției. Prețurile de transfer ale fondurilor pot ajuta, de asemenea, la determinarea rentabilității diferitelor linii de produse pe care le oferă banca, la performanța magazinelor sucursale și la aprecierea eficienței proceselor.
Metode FTP
FTP este o măsură importantă de raportare folosită în analiza și raportarea managementului bancar. Necesită acumularea de informații între active și pasive. În mod obișnuit, acesta este, de asemenea, analizat împreună cu gestionarea activelor / pasivelor. În plus, poate fi evaluată alături de alte valori, cum ar fi venitul net sau marja netă a dobânzii.
Există o varietate de metodologii pentru FTP utilizate în industria bancară. Două dintre cele mai de bază metode, potrivit Deloitte, includ un ritm unic și multi-rate. Rata unică oferă o vedere cuprinzătoare a activelor versus pasivele până la scadență. Prin metoda cu o singură rată, tuturor activelor și pasivelor li se atribuie o rată de transfer unică, indiferent de natura produsului.
Metoda cu mai multe rate împarte activele și pasivele în grupuri suplimentare pe baza caracteristicilor selectate. Prin metoda cu mai multe rate, managementul are o viziune mai granulară a riscurilor. Metodologia multi-rate este adesea pentru dezbinări de produse și maturitate. În aceste dezvăluiri, unele dintre detaliile mai granulare ale considerației pot include, de asemenea, distribuirea lichidității de finanțare, împrumutul de lichiditate contingentă, împrumutul creditului, răspândirea opțiunilor și răspândirea bazei.
- FTP este o metodă utilizată pentru a măsura modul în care finanțarea contribuie la rentabilitatea generală a unei firme.
- Majoritatea autorităților de reglementare la nivel mondial nu au încorporat analiza FTP în raportarea completă a reglementărilor bancare.
- FTP rămâne o măsură importantă pentru analiza internă, cu câteva ghiduri de reglementare furnizate pentru cele mai bune practici din industrie.
- Metodele cu o singură rată și cu mai multe rate oferă două sisteme de bază pentru analiza FTP internă.
Stabilirea prețurilor de transfer a fondurilor
Graficul FTP este o parte a tuturor metodologiilor cu diagrame care reprezintă datele colectate din active și pasive. În general, grafică asocierea dintre randamentul până la maturitate și timpul până la maturitate. Graficul poate fi personalizat pe baza metodologiei și cerințelor raportului. Intern, instituțiile financiare vor avea o interfață care include toate valorile FTP la nivel înalt pe care le urmăresc.
Exemplu din lumea reală
Multe bănci folosesc graficul FTP pentru a analiza finanțarea în funcție de locație. În acest exemplu, managementul bancar ar folosi FTP pentru a determina rentabilitatea fondurilor la divizii individuale. Această analiză ține cont de depozitele pe care le aduce fiecare sucursală, de suma acordată sub formă de împrumuturi, precum și de numărul de clienți pentru care se află locația. Dacă un anumit braț are o performanță continuă stabilită sau raportează scăderi semnificative, atunci poate duce la o decizie de închidere a unei sucursale. Dacă o sucursală se închide, va transfera de obicei conturi și resurse într-o altă locație din apropiere.
Începând cu criza financiară din 2008, Legea de reformă a guvernului Dodd-Frank s-a concentrat în principal pe creșterea nivelului reglementat de capital lichid pentru a contribui la reducerea riscurilor la cele mai mari bănci. Analiza prețurilor de transfer a fondurilor a câștigat o atenție sporită și de către administratorii băncii, dar ghidul a fost introdus mai mult în mod informativ, mai degrabă decât în mod obligatoriu.
Potrivit lui Moody's, începând cu 2019, unele dintre precedentele precedente de reglementare pentru cele mai bune practici privind prețurile de transfer de fonduri includ cele create prin scrisoarea SR16-3 a Rezervei Federale a Statelor Unite.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.