Impozitul federal pe venit
Impozitul federal pe venit este impozitul perceput de Serviciul de venituri interne al Statelor Unite (IRS) pe veniturile anuale ale persoanelor fizice, corporațiilor, trusturilor și altor persoane juridice. Impozitele federale pe venit sunt aplicate tuturor formelor de câștiguri care constituie un venit impozabil al contribuabilului, cum ar fi câștigurile de muncă sau câștigurile de capital.
Cheie de luat cu cheie
- Cea mai mare sursă de venit pentru guvern este impozitul federal pe venit.
- Impozitul federal pe venit este utilizat pentru o varietate de cheltuieli, de la construcția și repararea infrastructurii țării, la îmbunătățirea educației și a transportului public și asigurarea ajutorului în caz de dezastre.
- Impozitul pe venit și impozitul pe venit federal sunt diferite. În prezent, în țară există nouă state care nu au impozit pe venit.
Cum funcționează impozitul pe venit federal
Impozitul se colectează de la persoane fizice și corporații de către orașul, statul sau țara în care entitatea își are reședința sau își desfășoară activitatea. Când impozitul colectat este creditat în contul guvernului din țara, acesta este denumit impozit federal.
Impozitul federal reprezintă banii folosiți de guvernul unei țări pentru a plăti creșterea și menținerea țării. Unii consideră impozitul federal ca „chirie” taxată pentru a locui într-o țară sau taxa pentru utilizarea resurselor oferite de o țară. Când plătiți impozit guvernului american, efectuați investiții în economia dvs., deoarece guvernul folosește fondurile pentru a face următoarele:
- Construiți, reparați sau întrețineți infrastructura
- Finanțează pensiile și beneficiile lucrătorilor guvernamentali
- Oferă asistență alimentară și locativă săracilor
- Îmbunătățirea sectoarelor precum educația, apărarea, sănătatea, agricultura, utilitățile și transportul public
- Imbarcați-vă pe noi fațade, cum ar fi explorarea spațiului
- Oferiți ajutor de urgență
Cea mai mare sursă de venit pentru guvernul federal provine din veniturile rezidenților săi. Atunci când oamenii lucrează pentru o companie, grup sau pentru ei înșiși, ei sunt compensați pentru serviciile pe care le prestează. Acestea sunt plătite în cea mai mare parte cu numerar, cec sau transfer direct în conturile lor bancare.
Muncitorii își câștigă veniturile fie ca venit net, fie ca venit brut. Venitul net este suma totală câștigată în afara impozitului federal, ceea ce înseamnă că compania sau plătitorul a reținut impozitul și l-a plătit guvernului în numele lucrătorului. Venitul brut include suma totală a veniturilor, iar lucrătorul ar trebui să plătească guvernului ceea ce este dator.
Impozitul dedus din venit este cunoscut sub numele de impozitul pe venit federal. Toți banii câștigați ca salariu, salariu, cadou în bani de la un angajator, venituri din afaceri, sfaturi, venit din jocuri de noroc, bonusuri sau compensații pentru șomaj constituie un venit în scopuri fiscale federale.
Impozitul dedus din venit este cunoscut sub numele de impozitul pe venit federal. Toți banii câștigați ca salariu, salariu, cadou în bani de la un angajator, venituri din afaceri, sfaturi, venit din jocuri de noroc, bonusuri sau compensații pentru șomaj constituie un venit în scopuri fiscale federale.
Impozitul federal pe venit este construit pe un sistem de impozitare progresivă, unde câștigătorii cu venituri mai mari sunt impozitați la o rată mai mare. Contribuabilii care câștigă sub un prag anual stabilit de guvern ar plăti puțin sau fără impozit, în timp ce lucrătorii care câștigă șase cifre sau mai mult anual au o rată de impozitare obligatorie care se aplică veniturilor lor. Cota de impozitare aplicabilă fiecărei persoane este stabilită într-o categorie de impozitare marginală care arată cea mai mare rată de impozitare care trebuie plătită pe veniturile obținute. De fapt, valoarea veniturilor impozabile pe care o câștigă determină ce categorie de impozite ar face.
Începând cu 2017, tabelul de mai jos prezintă cele șapte paranteze fiscale marginale instituite de serviciile de venituri interne (IRS) pentru persoanele singure sau necăsătorite.
| Contribuabili singuri: paranteze de venit | |
|---|---|
| Cota de impozitare | Prag de venit |
| 10% | $ $ 9325 0- |
| 15% | $ 9, 326- $ 37, 950 |
| 25% | $ 37, 951- $ 91, 900 |
| 28% | $ 91, 901- $ 191650 |
| 33% | $ 191, 651- $ 416700 |
| 35% | $ 416, 701- $ 418, 400 |
| 39.60% | 418.400 USD sau mai mare |
Cota de impozitare marginală se referă la impozitul aplicat pe următorul dolar câștigat de contribuabil. Dacă un contribuabil nu se află în cea mai mică categorie de 10%, acesta ar avea de fapt două sau mai multe paranteze fiscale. O persoană care este necăsătorită și câștigă 80.000 de dolari anual se încadrează în pachetul de impozitare marginală de 25%. Aceasta înseamnă că:
- Primii 9.325 USD din venitul său sunt impozitați la 10% pentru 932, 50 USD.
- Următorul său dolar câștigat scade în a doua categorie de 15%. Acesta este impozitat la (37.950 USD - 9.325 USD) x 15% = 4.293, 75 USD.
- Următorul său dolar câștigat se încadrează în a treia și ultima categorie pentru el. În această categorie, orice venit care depășește 37.950 USD este impozitat la 25%. (80.000 USD - 37.950 USD) x 25% = 10.512, 50 USD
- Suma sa totală de impozit care trebuie plătită guvernului în 2017 este de 932, 50 USD + 4 293, 75 USD + 10.512, 50 USD = 15 738, 75 USD.
Cu toate acestea, rețineți că cota de impozitare cu care se va termina individul este de fapt 19, 67% = 15.378, 75 USD / 80.000 USD, chiar dacă cota sa de impozitare marginală este de 25%. Această rată se numește rata de impozitare efectivă și este rata reală pe care individul o va ajunge să plătească guvernului din veniturile sale.
02:53Cele mai bune soluții pentru o factură fiscală neașteptată
Impozitul pe venit vs. impozitul federal pe venit
Este important să distingem între noțiunea generală de impozit pe venit și impozitul pe venit federal. În Statele Unite, guvernele la nivel de stat pot percepe, de asemenea, impozite pe venit, pe lângă impozitele federale pe venit. Nu toate statele au implementat impozite pe venit la nivel de stat. Statele din Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, Dakota de Sud și Wyoming nu au impozit pe venit. New Hampshire și Tennessee doar dividende fiscale și venituri din dobânzi și nu aplică impozite pe salarii, câștiguri sau alte venituri.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.