Raport de excludere definit

Raportul de excludere este pur și simplu procentul de rentabilitate al unui investitor care nu este supus impozitelor. Raportul de excludere este un procent cu o sumă în dolari egală cu rambursarea pe o investiție inițială. Orice rentabilitate peste raportul de excludere este supusă impozitelor, cum ar fi impozitul pe câștigurile de capital. De cele mai multe ori, raportul de excludere se aplică anualităților necalificate.

Raport de excludere

Raportul de excludere apare în principal prin diferite forme de renta de asigurare necalificată.

Atunci când primești plăți dintr-o rentă imediată sau o rentă, o parte din fiecare plată pe care o primește un agent anual este considerată o returnare a capitalului, care nu este impozitat. Porțiunea rămasă din plată constă în câștiguri din dobânzi și este impozabilă. Raportul de excludere determină porțiunile impozabile și neimpozabile ale fiecărei plăți.

Formula raportului de excludere este: investiția într-un contract / rentabilitate preconizată .

Un raport de excludere va expira atunci când toate principalele dintr-un contract au fost primite (presupunând că atingeți acel punct din contract). Când s-a epuizat întreaga sumă de capital, întreaga sumă de rentă va fi impozabilă.

Raportul de excludere poate fi o măsură eficientă a performanței pentru anumite investiții care necesită strategii fiscale sau tehnici îmbunătățite de gestionare a riscurilor. Multe produse de asigurare nu sunt titluri financiare din punct de vedere tehnic; acestea oferă avantajul a mai puține restricții la sarcinile fiscale, de reglementare și supraveghere. Investitorii economiți pot utiliza aceste instrumente pentru a inginer fluxuri unice și pentru a returna fluxuri, care altfel nu sunt disponibile pentru titlurile financiare convenționale. O astfel de tehnică ar putea include utilizarea anuităților de asigurare necalificate în locul numerarului. În acest caz, raportul de excludere poate oferi titularului contractului o perspectivă asupra timpului de recuperare a capitalului principal - înainte ca impozitele pe câștigurile de capital să devină un factor.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Înțelegerea renta fixă ​​O renta fixă ​​este un tip de contract de renta care permite acumularea de capital pe o bază amânată de impozite. mai mult Definiția anuală amânată O renta amânată este un tip de contract de rentă care întârzie veniturile, plățile sau sumele forfetare până când investitorul alege să le primească. mai mult Beneficiul de retragere minimă garantat (GMWB) Un beneficiar de retragere de beneficii minime garantat garantează un titular de rentă un flux minim de venituri, în ciuda volatilității pieței. mai mult Investiția în contract Investiția în contract, aplicată anualităților, este suma principală pe care deținătorul a investit-o. mai mult Întreaga întrebuință de viață O întrebuințare de viață integrală este un produs financiar vândut de companiile de asigurări care efectuează plăți unei persoane pe viață, începând de la o vârstă declarată. mai mult Annuitizare variabilă Annuitizarea variabilă este o opțiune de renta în care plățile de venituri primite de către asigurat variază în funcție de performanța investiției a anuității. mai multe link-uri partenere