Planificare imobiliară

Ce este planificarea imobiliară?

Planificarea imobiliară este pregătirea sarcinilor care servesc la gestionarea bazei de active a unei persoane în caz de incapacitate sau deces. Planificarea include moștenirea bunurilor către moștenitori și decontarea impozitelor pe proprietate. Majoritatea planurilor imobiliare sunt stabilite cu ajutorul unui avocat cu experiență în dreptul imobiliar.

01:42

Bazele planificării imobiliare

Planificare imobiliară explicată

Planificarea imobiliară presupune planificarea modului în care bunurile unei persoane vor fi păstrate, gestionate și distribuite după moarte. De asemenea, are în vedere gestionarea proprietăților și obligațiilor financiare ale unei persoane în cazul în care acestea sunt incapacitate. Activele care ar putea constitui moșia unei persoane fizice includ case, mașini, stocuri, tablouri, asigurări de viață, pensii și datorii. Persoanele au diverse motive pentru a planifica o moșie, cum ar fi păstrarea averii familiei, asigurarea soțului supraviețuitor și a copiilor, finanțarea copiilor și / sau educația nepoților sau lăsarea moștenirii în urma unei cauze caritabile. Pasul cel mai de bază în planificarea imobiliara presupune scrierea unui testament. Alte sarcini majore de planificare a proprietăților includ:

• Limitarea impozitelor imobiliare prin crearea conturilor de încredere în numele beneficiarilor
• Stabilirea unui tutore pentru persoanele aflate în întreținere
• Denumirea unui executor al moșiei pentru a supraveghea termenii testamentului
• Crearea / actualizarea beneficiarilor pe planuri precum asigurări de viață, IRA și 401 (k) s
• Configurarea aranjamentelor funerare
• Stabilirea cadourilor anuale către organizații caritabile și non-profit calificate pentru a reduce impozitul impozabil
• Configurarea procurii durabile (POA) pentru a direcționa alte active și investiții

Scrierea unui testament

Testamentul este un document legal creat pentru a oferi instrucțiuni cu privire la modul în care proprietatea și custodia copiilor minori, dacă este cazul, trebuie tratată după moarte. Individul își exprimă dorințele prin document și numește un mandatar sau un executant în care are încredere pentru a îndeplini intențiile declarate. De asemenea, testamentul indică dacă o încredere trebuie creată după moarte. În funcție de intențiile proprietarului imobilului, o încredere poate intra în vigoare în timpul vieții lor (Living Trust) sau după moartea individului (Testamentary Trust).

Autenticitatea testamentului este determinată printr-un proces legal cunoscut sub numele de probat. Probata este primul pas făcut în administrarea moșiei unei persoane decedate și distribuirea bunurilor către beneficiari. Când o persoană moare, custodele testamentului trebuie să ducă testamentul la instanța de probă sau la executorul numit în testament în termen de 30 de zile de la moartea testatorului. Procesul de probă este o procedură supravegheată de instanță în care autenticitatea testamentului lăsat în urmă este dovedită a fi valabilă și acceptată ca adevărat ultim testament al decedatului. Instanța numește oficial executorul numit în testament, care, la rândul său, conferă executorului puterea legală de a acționa în numele defunctului.

Numirea executorului potrivit

Reprezentantul personal sau executorul legal aprobat de instanță este responsabil pentru localizarea și supravegherea tuturor bunurilor decedatului. Executantul trebuie să estimeze valoarea averii folosind fie data morții, fie data de evaluare alternativă, astfel cum este prevăzut în Codul de venituri interne (IRC). O listă de active care trebuie evaluate în timpul probei include conturi de pensionare, conturi bancare, acțiuni și obligațiuni, proprietăți imobiliare, bijuterii și orice alte elemente de valoare. Majoritatea bunurilor care fac obiectul administrării probei intră sub supravegherea instanței de probă în locul unde decedatul a trăit la deces. Excepția este imobilul. Trebuie să probați bunurile imobiliare din județul în care se află.

Executorul trebuie, de asemenea, să achite orice impozite și datorii datorate de defunct din moșie. Creditorii au, de regulă, o perioadă limitată de timp de la data la care au fost notificați de decesul testatorului pentru a face orice cerere împotriva averii pentru banii datorați. Revendicările care sunt respinse de executor pot fi înaintate în instanța în care un judecător de probă va avea ultimul cuvânt cu privire la faptul dacă cererea este valabilă sau nu.

Executorul este, de asemenea, responsabil pentru depunerea declarațiilor finale privind impozitul pe venit în numele defunctului. Orice taxe imobiliare care sunt pendinte vor fi scadente în termen de nouă luni de la data decesului. După ce s-a făcut inventarul imobilului, valoarea activelor calculate și impozitele și datoriile achitate, executantul va solicita apoi forma de autorizare a instanței pentru a distribui tot ce a mai rămas din proprietate beneficiarilor.

Planificarea impozitelor imobiliare

Impozitele federale și / sau de stat aplicate pe o proprietate pot reduce considerabil valoarea acesteia înainte de distribuirea activelor către beneficiari. Decesul poate duce la obligații mari pentru familie, necesitând strategii de transfer generațional care pot reduce, elimina sau amâna plățile fiscale.

Pe parcursul procesului de planificare a proprietăților, există pași importanți pe care persoanele fizice și cuplurile căsătorite le pot face pentru a reduce impactul acestor impozite. De exemplu, cuplul căsătorit poate crea un trust AB care se împarte în două după moartea primului soț. Sau un bunic își poate încuraja nepoții să solicite studii universitare sau avansate și, prin urmare, să transfere activele către o entitate în scopul finanțării actuale sau viitoare a educației. Aceasta poate fi o mișcare mult mai eficientă din punct de vedere fiscal, spre deosebire de moarte, transferul acestor active și, în final, același patrimoniu finanțând colegiul atunci când beneficiarii au vârsta universității. Acesta din urmă poate declanșa mai multe evenimente fiscale care pot limita sever suma de finanțare disponibilă copiilor.

O altă strategie pe care un planificator imobiliar o poate lua pentru a reduce la minimum obligația fiscală a imobilului după moarte este oferirea organizațiilor caritabile în viață. Cadourile reduc dimensiunea financiară a imobilului, deoarece acestea sunt excluse din impozitul impozabil, scăzând astfel factura de impozit pe proprietate. Drept urmare, individul are un cost efectiv mai mic de a da, ceea ce oferă un stimulent suplimentar pentru a face aceste cadouri. Și, desigur, o persoană poate dori să aducă contribuții caritabile la o varietate de cauze. Planificatorii imobiliari pot colabora cu donatorul pentru a reduce venitul impozabil ca urmare a acestor contribuții și / sau pentru a formula strategii care să maximizeze efectul acestor donații.

Înghețarea imobilelor este, de asemenea, o strategie care poate fi luată pentru a limita impozitele cu moartea. Ea implică o blocare individuală a valorii curente și, prin urmare, obligația fiscală, a proprietății sale, atribuind în același timp valoarea creșterii viitoare a acelui bun de capital unei alte persoane. Orice creștere care apare în valoarea activelor în viitor este transferată în beneficiul unei alte persoane, cum ar fi soțul, copilul sau nepotul. Această metodă implică înghețarea valorii unui activ la valoarea sa din data transferului. În consecință, valoarea potențialului câștig de capital la deces este de asemenea înghețată, permițând planificatorului imobiliar să-și estimeze potențialul pasiv fiscal pe deces și un plan mai bun pentru plata impozitelor pe venit.

Utilizarea asigurărilor de viață în planificarea imobiliară

Asigurarea de viață servește ca sursă de plată a impozitelor de deces, de plată a cheltuielilor, de finanțare a contractelor de cumpărare-vânzare și de finanțare a planurilor de pensionare. Dacă sunt disponibile suficiente venituri de asigurări și polițele sunt structurate în mod corespunzător, orice impozit pe venit aferent dispozițiilor considerate de bunuri după moartea unei persoane fizice poate fi plătit fără a apela la vânzarea de active. Încasările din asigurările de viață primite de beneficiari la decesul asiguratului sunt în general fără impozit pe venit.

Planificarea imobiliară este un proces în desfășurare și ar trebui să fie demarată imediat ce unul va avea orice bază de active măsurabile. Pe măsură ce viața progresează și obiectivele se schimbă, planul imobiliar ar trebui să se schimbe în conformitate cu obiectivele noi. Lipsa unei planificări imobiliare adecvate poate provoca sarcini financiare nejustificate persoanelor dragi (impozitele pe proprietate pot fi mai mari de 40%), astfel încât cel puțin o voință ar trebui să fie instituită chiar dacă imobilul impozabil nu este mare.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Definiția executorului Un executant este o persoană desemnată să administreze moșia unei persoane decedate. Obligația principală a executorului este să îndeplinească instrucțiunile și dorințele decedatului. mai mult Brut Brutul brut este valoarea brută a averii unei persoane la momentul decesului ei, înainte ca obligațiile precum datoriile restante și impozitele să fie scăzute. mai mult Ce este o încredere testamentară? Încrederea testamentară este o persoană juridică care administrează bunurile unei persoane decedate în conformitate cu instrucțiunile din testamentul persoanei. mai mult Ce este un probat? O probă este procesul legal în care testamentul este revizuit pentru a determina dacă este valid și autentic. mai multe Executrix O executie se referă la o femeie care va servi ca executor al ultimei voințe și testament al unei persoane la moartea acesteia. mai mult Intestat Intestat se referă la moarte fără voință legală. Atunci când o persoană moare în intestin, determinarea distribuției bunurilor decedatului devine apoi responsabilitatea unei instanțe de probă. mai multe link-uri partenere